Exercício ICMS ST

e Calcular o IPI, ICMS Prprio e o ICMS ST. ICMS Prprio VP R 2.300,00 ICMS 17 R 391,00 ICMS ST VP R 2.300,00 IPI 8 R 184,00 Subtotal R 2.484,00 MVA (interna) 42 R 1.043,28 BC do ICMS ST R 3.527,28 x 17 599,64 (-) 391,00 ICMS ST R 208,64 VP R 2.300,00 IPI R 184,00 ICMS ST R 208,64 TOTAL DA NOTA R 2.692,64 A Indstria Navegantes Ltda (empresa do SN) de Gravata - RS, est vendendo produtos da NCM 8205, para a Empresa Comercial Severo Ltda, localizada em So Paulo SP (empresa geral), sendo Valor dos produtos R 1.500,00 Definir MVA e Calcular o IPI, ICMS Prprio e o ICMS ST. ICMS Prprio VP R 1.500,00 ICMS 12 R 180,00 (presuno para fins do clculo do ICMS ST) ICMS ST VP R 1.500,00 IPI (SN) R 0,00 Subtotal R 1..500,00 MVA (original) 60 R 900,00 BC do ICMS ST R 2.400,00 x 18 432,00 (-) 180,00 ICMS ST R 252,00 VP R 1.500,00 IPI- SN R 0,00 ICMS ST R 252,00 TOTAL DA NOTA R 1.752,00 A Indstria L.L.TECH Ltda, de Porto Alegre-RS (empresa geral), est vendendo material da posio NCM 7323.9300 , para a Empresa Comercial Tiet Ltda, localizada em So Paulo-SP, sendo Valor dos produtos R 1.800,00 Definir MVA e Calcular o IPI, ICMS Prprio e o ICMS ST. ICMS Prprio VP R 1.800,00 ICMS 12 R 216,00 ICMS ST VP R 1.800,00 IPI 10 R 180,00 Subtotal R 1.980,00 MVA (ajustada) 97,46 R 1.929,71 BC do ICMS ST R 3.909,71 x 18 703,75 (-) 216,00 ICMS ST R 487,75 VP

condição de responsável pelo pagamento de imposto ou contribuição, cujo fato gerador deva ocorrer posteriormente. Quanto ao Icms, a Lei Complementar Nº 87 de 13/09/1996, outorga aos Estados a dispor sobre o regime jurídico de recolhimento do imposto por substituição tributária, hipótese em que é atribuída a contribuinte ou a depositário a qualquer título, na condição de substituto tributário, a responsabilidade pelo pagamento do imposto incidente sobre uma ou mais operações ou…

Ciências Contábeis e também nos cursos de PósGraduação. O livro tem mais de 70 exercícios de fixação e quase 300 questões de múltipla escolha, distribuídas por quase 30 dos 35 capítulos. Mas, assim como o livro, este MANUAL também terá suas edições. Esta é apenas a 1ª edição. Diferentemente do que acontece com o livro, que tem um processo de atualização mais complexo e demorado, a 2ª edição do MANUAL DO PROFESSOR será encaminhada semestralmente, sempre no período de férias. A 2ª…

XV Congresso Brasileiro de Custos – Curitiba, PR, Brasil, 12 a 14 de novembro de 2008 Análise da evidenciação contábil dos resultados no regime de ICMS substituição tributária RESUMO O substancial incremento da arrecadação do ICMS, o mais expressivo dos tributos de competência dos Estados e do Distrito Federal, tem relação direta com a implementação do regime de Substituição Tributária. Sob a ótica do ente tributante, esta técnica de tributação é uma poderosa ferramenta. Além de…

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Exercício 1 - Qual a diferença entre os dois cálculos da ST? 2 - Se todas as unidades compradas foram vendidas a R$ 6.000,00, qual o lucro aplicando os dois métodos? *supondo 100 unidades 3 - Se no ato da venda nem todas as unidades foram vendidas o lucro será o mesmo nos dois métodos? *supondo 100 unidades Respostas 1. No método 1, tudo é considerado como custo; No método 2, o ICMS (a recuperar) é considerado separadamente. 2. Método 1: Custo de aquisição: R$ 3.200,00 …

Regras gerais sobre a Substituição Tributária nas operações interestaduais Quando se aplica a ST Como proceder quando um material está sob Substituição Tributária no seu estado e sua empresa deve realizar uma operação com outra Unidade da federação: aplica-se a ST nesta saída ou não? Para que incida a ST e o remetente seja obrigado a fazer o recolhimento do ICMS pelo destinatário, deve haver acordo entre estes Estados*: - Convênio: quando todos os Estados assinam; - Protocolo: quando…

...............................................52 Nota fiscal manual de saída ...........................................................................................85 Relatórios ..................................................................................................................... 118 Regime de processamento de dados ............................................................................118 Relatório registro de kardex – modelo…

Planejamento Tributário 1- Competência Tributária A função do imposto é: financiamento das atividades de um grupo social. O sistema tributário: são as regras de quem deve pagar a quem. Importância dos impostos: Sete impostos da União (II, IE, IR, IPI, IOF, ITR, IGF). Importância dos impostos: três impostos do estado (ICMS, IPVA, e Imposto Sobre Herança e Doações). Importância dos impostos: três impostos municipais (IPTU, ITBI, ISS). Os impostos tem a função de regular mercado…

Sumário • • • • • • • • • Introdução Conceito de tributo; Suas espécies; Das competências tributárias e entes Federativos; 1) Do ICMS; 1.1) Das Isenções, Anexo I; 1.2) Da redução de base cálculo, Anexo IV; 1.3) Da substituição tributária Anexo XV; 1.4) Da não cumulatividade do ICMS; • • • • 1.5) Da operação de débito e crédito 1.6) Do Código de situação tributária (CST) 1.7) Do Código Fiscal de operação (CFOP) 1.8) Das Exceções relativas ao ICMS. • 2) Do PIS e COFINS O SPED NÃO É…