Icms St

Normativa RFB nº 1.371/2013, estão obrigados a entregar a EFD validada no PVA-EFD-ICMS/IPI, no Perfil “B”. A EFD-ICMS/IPI substitui, perante RFB, a escrituração do Livro Registro de Apuração do IPI, do Livro Registro de Entradas, do Livro Registro de Saídas e do Livro Registro de Inventário. Já o CIAP não deve ser escriturado (Bloco G). Considerando que os contribuintes do IPI em PE são emissores de NF-e e o ICMS próprio não produzirá efeitos para a SEFAZ/PE No Bloco G, deverão…

000000035 Natureza da Operação Chave de Acesso de NF-e p/Consulta de Autenticidade no Site wwww.nfe.fazenda.gov.br Prestacao de servico tributado pelo ISSQN Inscrição Estadual 53.1411.01396691/0002-38.55.001.000000035.1.00000035.2 Insc. Est. ST 0757186500287 CNPJ Protocolo de Autorização de Uso 01.396.691/0002-38 353140035690735 Destinatário Razão Social / Nome CNPJ / CPF Data de Emissão Data Entrada/Saída BARBOSA e MARQUES S/A…

deixando de lado o contribuinte originário. Quando o substituto também é contribuinte → recolherá ele, na mesma nota fiscal, uma parcela referente ao tributo – normal, como contribuinte e outra parcela referente ao ICMS-substituição, como substituto, conforme regulamento do ICMS. PROGRESSIVA → também chamada “para frente”, o substituto recolhe, desde logo o tributo com base no preço final para o consumidor, ficando liberados os possíveis intermediários ou revendedores, no caminho…

anular todos os efeitos da operação anterior, inclusive os tributários. Assim, a tributação a ser utilizada na operação de devolução será a mesma aplicada na operação original. Na hipótese de uma operação original ter sido tributada à alíquota do ICMS de 12%, pelo motivo exposto no parágrafo anterior, a operação de devolução será tributada com a mesma alíquota aplicada sobre a base de cálculo relativa à operação original, ou seja, 12%, caso contrário, não estaríamos anulando os…

INTRODUÇÃO AO ICMS José Carlos Praça Amorim - Ciências Contábeis - 7º Período - FAMINAS Muriaé (josecarlos.contabil@yahoo.com.br) Estágio Supervisionado I - Mario Fernando Rodrigues Junior Resumo O presente trabalho demonstra a historia do ICMS bem como suas subdivisões, exemplos de cálculos que ocorre com a venda de mercadorias em três estados diferentes, calculando o ICMS, Substituição Tributaria (ST), ICMS Diferencial de Alíquotas, um modelo de planejamento tributário…

EMISSÃO 07.088.655/0001-02 ENDEREÇO BAIRRO / DISTRITO ST SIGT CONJ B, LT 13 - LJ 01 TAGUATINGA MUNICÍPIO UF FONE / FAX BRASILIA DF 26/09/2014 CEP DATA DA SAÍDA 26/09/2014 72153-500 INSCRIÇÃO ESTADUAL (61) 3336-8546 HORA DA SAÍDA ISENTO CÁLCULO DO IMPOSTO BASE CÁLC ICMS VALOR ICMS 0,00 VALOR FRETE 0,00 BASE CÁLC ICMS ST 0,00 VALOR SEGURO 0,00 VALOR ICMS ST 0,00 VALOR DESCONTO 0,00…

B / 2200 056 160 532,80 B / 2200 056 170 566,10 * A - B - C - Substituição Tributária D - E - F - Tributada FIRMA: CNPJ: INSC. ESTADUAL TECIDOS SILVA LTDA TECIDOS SILVA LTDA 36.858.967/0001-56 10.311.580-3 AV T9 N 227 ST BUENO GOIANIA - GO 520056487 em 02/01/2009 AV T9 N 227 ST BUENO FONE: 62-3256-2146 74.216-130 O Estoque inicial, constante do balanço de 31.12.2011, está assim distribuido: Quant 120 300 150 200 280 120 1170 Descrição dos produtos Custo Unitario Produto A Produto…

têm adotado várias maneiras de reduzirem seus custos. Como desafio empresarial, esforços não são medidos para tornarem os seus produtos cada vez mais competitivos, preços módicos, possibilitando atender mais a demanda de consumo do mercado. O ICMS é um imposto que incide sobre as operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestação de serviços de transporte interestadual, intermunicipal e de comunicação. É de competência estadual e constitui uma das

mesmo quando o respectivo montante integre esse preço. São consideradas despesas operacionais, redutoras da Receita Bruta para fins de apuração da Receita Líquida, tais como: ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicações. ICMS/ST – Substituição tributária PIS – Programa de Integração Social, na parcela incidente sobre a Receita Bruta de Vendas e Serviços. COFINS – Contribuição para o…

constatou-se que o contribuinte omitiu operações sujeitas ao ICMS ao realizar a venda de 500 pares de sapatos sem fornecer nota fiscal aos seus clientes. Sabendo-se que: 1) o total das vendas omitidas foi de R$ 50.000,00; 2) a alíquota prevista na legislação do ICMS para operações com estas mercadorias é de 17%; 3) a multa prevista na legislação para omissão de saídas é de 120%, pergunta-se: a) Qual é o valor do ICMS devido? b) Qual é o valor da multa devida…