Case Fraudes Financeiras

Regionais. Informações Organizacionais Tipo de Organização: Empresa Pública Nome da Organização: Empresa Gestores Nome: Wagner Pinheiro de Oliveira Título: Presidente Telefone: (61) 3426 2000 E-mail: presidência@correios.com.br Nome: Alexandre Sousa Case Título: Chefe do Departamento de Relacionamento Institucional Telefone: (61) 3426 2140 E-mail: ascase@correios.com.br Nome: Maria de Fátima Gomes Pinheiro Título: Gerente de Responsabilidade Social Telefone: (61) 3426 2511 E-mail:…

Problema geral da “ponderação” A ponderação somente se justificaria como último caso nas questões tributárias. Alto grau de subjetivismo no preenchimento das sub-máximas – incompatibilidade com princípio da estrita legalidade. Reservada para os Hard Cases, situações em que não há uma solução absoluta prevista no ordenamento. Autonomia privada: Liberdade absoluta? Teriam então os particulares uma autonomia privada absoluta, podendo dispor o que queiram acerca de seus negócios jurídicos?…

controles internos. Com a necessidade de certificação da eficácia dos controles internos, a partir do ano de 2005, o foco dos trabalhos de auditoria interna foi direcionado para lograr melhorias nos métodos de controle, gestão de riscos, prevenção de fraudes e erros, nos processos operacionais, contábeis e financeiros da organização. O objetivo dessa pesquisa foi, por meio de estudo de caso único, mensurar os principais procedimentos realizados para a implantação do sistema de…

diferente do que vem ocorrendo na história financeira dos últimos dois, três séculos. tivemos, sim, problemas de ordem legal e também da ética. Cito o exemplo, do caso do investidor Bernard Madoff, ex-presidente da Bolsa Eletrônica Nasdaq e réu confesso de uma fraude de US$ 65 bilhões no mercado financeiro, que envolveu ilegalidades passíveis de sanção penal, o que de fato ocorreu com uma pena de 150 anos de prisão. Agora, podemos ter uma crise financeira perfeitamente dentro da lei, de…

com o autor. Não se tem, por parte da instituição financeira, nenhum tipo de possibilidade de manifestação de vontade por parte do aderente, que verdadeiramente só se faz presente para a assinatura do contrato, tendo, assim, que se sujeitar a todo tipo de infortúnio e exploração econômica que se facilmente observa, pois a qualidade de aderente só tem uma condição: “Se não assinar, nas condições estipuladas pela instituição financeira, não há liberação do crédito”. Nessa…

whether the system of internal controls contributes to the corporate excellence in a company. Therefore, several international models of internal control structures were examined and one of them, COSO, was chosen as reference. This model was applied in a case study at the Brazilian branch of the General Electric company. In ____________________________________________________________ ______________________________ Revista Universo Contábil, ISSN 1809-3337, Blumenau, v. 1, n. 1, p 56…

caracterizá-lo como um contrato pelo qual, mediante pagamento periódico, uma das partes se obriga a indenizar a outra pela ocorrência de determinado evento. O seguro seria, então, o mecanismo de compensar as pessoas físicas ou jurídicas por perdas financeiras, ou eventos futuros certos e inevitáveis, como a morte, ou mesmo, em outros casos, riscos já especificados de toda natureza. Desde logo, percebe-se que a relação estabelecida, que se materializa na contratação do seguro,…

are the factors of the system of internal controls (SIC) that influence the efficiency of public administration CEFET/MG, in the perception of their managers and civil servants from the COSO model (1997). The research is descriptive, quantitative, a case study with questionnaires and multiple regression analysis. We felt that the time working at the institution and function influences the evaluation of agents on this efficiency and those younger evaluated at best. However, agents with…

Estas sociedades possuem ações disponibilizadas na Bolsa de Valores de São Paulo, o que significa dizer que, a partir da abertura de capital, terão responsabilidades perante os acionistas e compromissos tais como, publicação de demonstrações financeiras, realização de assembléias, contratação de um diretor de relações com o mercado, além de alimentar as corretoras e o mercado (stakeholders) de informações sobre as decisões internas, como forma de mantê-los informados, facilitando,…

doutrina tende a identificar como principais causas destes escândalos o excessivo desenvolvimento regulamentar dos princípios contabilísticos (General Accepted Accounting Pinciples ou GAAP), o aumento dos incentivos dos gestores para cometer fraudes contabilísticas e, sobretudo, o aumento dos incentivos aos gatekeepers2 (ou “guardiões do sistema mobiliário”3) para serem coniventes com essas fraudes4. 1 Apesar de estes terem sido os mais notórios escândalos financeiros e…