Apostila notas fiscais

CORRELAÇÃO CST X CSOSN-CRT folha 01 EMPRESA RPA COMPRANDO DE UMA EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL COMO LANCAR OS CODIGOS NA OPERAÇÃO DE ENTRADA E POSTERIOR SAIDA DA RPA CSOSN QUE DEVERA ESTAR DESTACADA NA NOTA DE VENDA DA EMPRESA ME/EPP(TABELA B) 101 101-codigo usado pela ME quando ela vai destacar o icms pago efetivamente no DAS CSTs A SER USADO PELA EMPRESA RPA NA ENTR E SAIDA POSTERIOR 00 20 tributada Integralmente Com redução de Base de calc. em dados adicionais , quando vende pra comercialização ou industrialização , a empreda RPA Obs: produtos que não fazem parte da sub trib vai aproveitar este credito no campo proprio - base de calc. e icms (valido para estado de SP) tributados ou com redução de icms pela emp RPA pra outros estados tem que consultar a legislação especifica de cada UF valida tambem pra oper. posterior de saida da RPA 102 102-codigo usado pela ME quando a operação não permite o destaque do icms pago efetivamente no DAS em dados adicionais , quando se refere a outras operações que não sejam do codigo 103,203,300,400,500 e 900 -regras validas pra operações que não sejam comerc e industrial para o estado de SP 40 41 50 51 Isenta Não tributada Suspensão Diferimento pra outros estados tem que consultar a legislação especifica de cada UF obs: Devem usar estes codigos em operações que não sejam comercial ou industr e que não vão pode se creditar a parte do icms , pelo motivo que a empresa…

SUJEITA AO REGIME PERIDICO DE APURAO (RPA) Um estabelecimento industrial efetua uma operao de venda interna de Brinquedos para um revendedor com os seguintes dados - Valor da venda 1.000,00 - Alquota do IPI 10 - Alquota interna do ICMS 18 Esses produtos tem uma margem de valor agregado de 44 no Estado de So Paulo. PLANILHA DE CLCULOINDUSTRIA RPA VENDENDO P/SIMPLES NACIONAL ItemDescrioValor1Valor da Venda1.000,002Alquota interna do ICMS183Valor do ICMS (1 x 2)180,004Alquota do IPI…

SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA ICMS Manual Explicativo José Roberto Rosa Por delegação da Constituição, a Lei complementar 87/96 define : SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA EM OPERAÇÕES / PRESTAÇÕES Antecedentes Diferimento (Substituição para trás) Ex.: remetente tomador substituto do transportador Concomitantes Subseqüentes Retenção na fonte ST nos Serviços de Transporte (prestações concomitantes a operações) Até 31 de julho de 2008 • Transportadora paulista (exceto SN) –…

Boletim ICMS - Abril/2014 CIMENTO Substituição Tributária ROTEIRO 1. INTRODUÇÃO 2.CONCEITO DE CIMENTO 3. SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO 4. BASE DE CÁLCULO 5. INAPLICABILIDADE 6. ESCRITURAÇÃO PELO SUBSTITUTO 6.1. ESCRITURAÇÃO PELO SUBSTITUÍDO 7. CÁLCULO EMPRESA RPA 7.1 PREENCHIMENTO NOTA FISCAL RPA 8. CÁLCULO EMPRESA SIMPLES NACIONAL 8.1 PREENCHIMENTO NOTA FISCAL SIMPLES NACIONAL 9. ESTADOS SIGNATÁRIOS DO PROTOCOLO COM SÃO PAULO 1. Introdução Esta matéria tem como objetivo…

PA4_SEGURO | N | 14 | 2 | Vlr.Seguro | Valor do Seguro | @E 999,999,999.99 | | | | | | | | | | X | | | | PA4_INSMOT | N | 14 | 2 | Vlr.INSS Mot | Valor do INSS Motorista | @E 999,999,999.99 | | | | | | | | | | X | | | | PA4_OUTROS | N | 14 | 2 | Outros Desc. | Valor de Outros Descontos | @E 999,999,999.99 | | | | | | | | | | X | | | | PA4_LIQUID | N | 14 | 2 | Vlr.Liquido | Valor Liquido Receber | @E…

condição de responsável pelo pagamento de imposto ou contribuição, cujo fato gerador deva ocorrer posteriormente. Quanto ao Icms, a Lei Complementar Nº 87 de 13/09/1996, outorga aos Estados a dispor sobre o regime jurídico de recolhimento do imposto por substituição tributária, hipótese em que é atribuída a contribuinte ou a depositário a qualquer título, na condição de substituto tributário, a responsabilidade pelo pagamento do imposto incidente sobre uma ou mais operações ou…

em caráter supletivo do cumprimento total ou parcial da referida obrigação.” Assim, ocorre a Substituição Tributária quando o Fisco atribui o encargo tributário a um terceiro eliminado a responsabilidade do contribuinte original da obrigação. Em se tratando de ICMS, a modalidade de Substituição Tributária a ser analisada nesta matéria é a progressiva, na qual o substituto tributário recolherá o imposto de operações futuras. Na saída interna de produtos indicados nos arts.…

1. Introdução A responsabilidade pelo pagamento do ICMS e pelo cumprimento das obrigações tributárias decorrentes, geralmente, é da pessoa que promover a circulação de mercadorias ou a prestação de serviços de transporte ou de comunicação, ressaltando-se que a legislação do ICMS estabelece que o contribuinte que realizar operações com produtos sujeitos ao pagamento do imposto pelo regime jurídico-tributário de sujeição passiva por substituição com retenção antecipada do imposto deverá…

https://www.primecursos.com.br/openlesson/10094/102622/ Aspectos Básicos do ICMS O Imposto sobre Operações Relativo à Circulação de Mercadoria e sobre Prestação de Serviços de Transportes Interestaduais e Intermunicipal e de Comunicação. O ICMS é regulamentado pela seguinte legislação: a) Art. 155, II e § 2ª da CF/1988 ( Constituição Federal) b) Lei Complementar nº 87 de 1996 (complementa os dispositivos constitucionais e traz regras gerais para a cobrança do ICMS, valido para todos…

CURITIBA 2014 LIVROS CONTÁBEIS, FISCAIS E DOCUMENTOS COMERCIAIS 1. Livro registro de entrada: Destina-se à escrituração de documentos fiscais relativos à entrada de mercadorias no estabelecimento, sejam elas destinadas à comercialização, industrialização, ativo fixo, consumo, e documentos fiscais relativos aos serviços tomados pelo estabelecimento que estejam sujeitos ao ICMS. O Livro Registro de Entradas é obrigatório para todas as empresas comerciais, com o objetivo de registrar…