Icms Rpa

postila ContáBil Escrita Fiscal Idepac - Presentation Transcript 1. Julho/ 2007 2. ÍNDICE Capítulo página 1-) Noções de Direito Tributário 004 2-) Aspectos Básicos ICMS / IPI / ISS 006 3-) Enquadramento dos Contribuintes 008 3.1-) Federal 008 3.1.1-) Super Simples 008 3.1.1.1-) Aspectos legais 008 3.1.1.2-) Limites 008 3.1.2-) Lucro Presumido 008 3.1.3-) Lucro Real 009 3.1.4-) Lucro Arbitrado 009 3.1.5-) Indústria ou Equiparada a Indústria 010 3.2-) Estadual 012 3.2.1-) Objetivo da LC…

Espaço EFD EFD – icms/ipi Escrituração Fiscal Digital (EFD) – Regras Gerais SUMÁRIO 1. 2. 3. 3.1. 4. 5. 6. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 7. 8. 9. 10. 11. Introdução Definição Contribuintes Obrigados à EFD Contribuintes optantes pelo SIMPLES Nacional ou Microempreendedor Individual (MEI) Livros Fiscais Contribuintes Obrigados à EFD - Dispensa da Apresentação do SINTEGRA Conteúdo do Arquivo Livro Registro de Inventário Registro do ativo imobilizado - CIAP…

Secretaria da Fazenda Coordenadoria da Administração Tributária Manual do Sistema de Incentivo a Projetos – PAC/PIE INTRODUÇÃO O Sistema de Incentivo a Projetos PAC/PIE engloba os sistemas de informática que dão apoio ao contribuinte do ICMS para participar do Programa de Ação Cultural (PAC) e do Programa de Incentivo ao Esporte (PIE). O Programa de Ação Cultural – PAC foi instituído pela Lei Estadual 12.268, de 20/02/2006 e o Programa de Incentivo ao Esporte – PIE foi…

1º SIMULADO DE LT – SEFAZ PARÁ 01. ( ore et labore ) Conforme o Regulamento to ICMS do Estado do Pará, não dependem de autorização do Secretário Executivo do Estado da Fazenda, para utilização do crédito acumulado, os casos: I - Para pagamentos de débitos decorrentes de mercadoria importada do exterior; II - Para pagamentos de débitos apontados através de denúncia espontânea; III - Para pagamentos de débitos discutidos em processo administrativo fiscal (TARF); IV - Para pagamentos de…

fornecimento de mercadorias produzidas pelo prestador de serviços fora do local da prestação dos serviços, que fica sujeito ao ICMS); 7.4 – Demolição; 7.5 - Reparação, conservação e reforma de edifícios, estradas, pontes, portos e congêneres (exceto o fornecimento de mercadorias produzidas pelo prestador dos serviços, fora do local da prestação dos serviços, que fica sujeito ao ICMS); 7.9 - Varrição, coleta, remoção, incineração, tratamento, reciclagem, separação e destinação…

indústria química que entraram no regime de substituição tributária a partir de Setembro/2012. Se a empresa for RPA (campo IRPJ do cadastro da empresa estiver como Lucro Presumido ou Estimativa) e houver saldo credor de ICMS em 31/08/2012, informe este valor no campo Saldo Credor I.C.M.S. para que seja deduzido do valor do imposto a recolher. Caso você possua este saldo credor de ICMS, deverá informá-lo no menu Arquivos, item Outros Valores, opção Créditos/Débitos, na opção Estorno…

amortizações, e implicações de ordem tributária; 01.04 - Operações bancárias ativas e passivas; 01.05 - Taxas efetivas ou custo de operações financeiras de empréstimos e operações de desconto de títulos e duplicatas; 01.06 - Folha de pagamento, RPA, prolabores, provisões e encargos; 01.07 - Aquisição de insumos para produção e mercadoria para revenda; 01.08 - Movimentação de estoques; 01.09 - Custo de produção; 01.10 - Regime de competência. APURAÇÃO DE CUSTOS (20 h/a)…

transportadoras de cargas para acobertar as mercadorias entre a localidade de origem e o destinatário da carga.); RPA(Pessoa física-recibo de pagamento de autônomo-documento idôneo,valido para dedução do IR),recibo simples(documento inidôneo;n tem teor fiscal) ICMS SOBRE O ATIVO IMOBILIZADO/MAQ.EQUIP- os créditos decorrentes de entrada de ativo imobilizado poderão ser apropriados à razão de 1/48 por mês Icms na compra de brindes-Tais gastos são apropriados contabilmente como despesa,…

possibilidade das microempresas e empresas de pequeno porte em adotar o regime de tributação no âmbito federal, no caso o antigo Simples e outro na esfera estadual, no caso o antigo RPA (regime periódico de apuração), que nesta ocasião podia se creditar e transferir créditos de ICMS para outras empresas, já que o ICMS é um imposto de competência Estadual.

conta contábil com ICMS 42123001.99999 sem ICMS 12221006.0000, somente com o ICMS tem que fazer o rateio no contas a pagar porque a somatória das notas se junta e tem o rateio incluindo a mesma conta 42123001.99999. 8º Congelamento do período – obrigações fiscais – OF0301 9º Mensal – faturamento – vendas – OF0701 ICMS 10º Acerta nota no livro fiscal – OF0305 11º Para consultar o período CC0509 OU CLTR – ALT – X para entra no pedido e consultar. 12º Todo pagamento de RPA tem que…