Icms Pis Cofins Csll

prazo em 45 dias e fornecedor está localizado em SP; Quantidade Valor Unitário Valor Total PIS COFINS ICMS Valor Líquido Preço Líquido Em 20/10/2012 – Venda a prazo de 2.000 metros, onde o preço de venda é de R$ 190,00 e o cliente localizado no em Pernambuco e o recebimento será em 30 dias Quantidade Valor Unitário Valor Total PIS COFINS ICMS Em 21/10/2012 – Pagamento de multa de trânsito no valor de R$ 1.000,00 Em 22/10/2012 –…

12% de ICMS mais 10% de IPI. Ao final do mês, vende sua produção para a indústria “Sol Nascente Ltda.” por R$ 248.339,00 com 12% de ICMS mais 15% de IPI, operação também a prazo. Diante dos fatos expostos, pede-se: a) Apurar os tributos envolvidos nas operações de compra e venda e demonstrar todos os cálculos. Caso contrário, as respostas serão anuladas. PELO LUCRO PRESUMIDO A RECUPERAR VALORES A PAGAR VALORES APURAÇÃO: A RECUPERAR OU A PAGAR (INFORMAR) ICMS 10.288,08 …

Exclusões = R$ 51.400,00 Adições = R$ 22.300,00 R$ 6.500,00 R$ 1.760,00 Lucro Líquido antes da Compensação = R$ 310.360,00 Limite de Compensação = R$ 310.360,00 x 30% = R$ 93.108,00 Lucro Líquido Ajustado = R$ 261.760,00 CSLL = R$ 261.760,00 x 9% = R$ 23.558,40 IV – Prejuízo Fiscal (2012) = R$ 278.000,00 Lucro Líquido (2013)= R$ 678.000,00 Adições: R$ 125.900,00 + R$ 90.100,00 + R$ 20.000,00 = R$ 236.000,00 Lucro Líquido antes da Compensação = R$…

Centro Universitário Senac Pós Graduação Controladoria e Finanças Gestão Tributária Professor Alexandre Jesus PIS/COFINS Alunos: Renato Luiz dos Santos PIS / COFINS COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social, instituída pela Lei Complementar 70 de 30/12/1991. PIS - Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público – PIS/PASEP, de que tratam o art. 239 da Constituição de 1988 e as Leis Complementares 7, de 07 de setembro…

arrecadação, sendo: IRPJ (Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica); IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados); CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido); COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social); Contribuição para PIS/PASEP (Programa de Integração Social/Programa de Formação do Patrimônio do Servidor); CPP (Contribuição Previdenciária Patronal); ICMS (Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de Transporte…

FoNTeS de recurSoS: os tRiButos. 2 | o qUe é o plaNejameNTo TribUTário? uniãO: • imposto sobre a renda das Pessoas Jurídicas (“irPJ”). • contribuição Social sobre o Lucro Líquido (“cSLL”). • contribuição para o Programa de integração Social (“PiS”). • contribuição para Financiamento da Seguridade Social (“coFiNS”). • contribuições Sociais devidas ao instituto Nacional da Seguridade Social (“iNSS”). esses tributos são aplicados sobre os resultados, receitas e folhas de…

DE INTEGRAÇÃO SOCIAL (PIS) 4.2.1 Contribuintes do PIS 4.2.2 Base de cálculo do PIS 4.2.3 Alíquotas do PIS 4.2.4 Período de apuração do PIS 4.2.5 Geração de créditos do PIS 4.2.6 Metodologia de apuração do PIS 4.2.7 Contabilização do PIS 4.3 CONTRIBUIÇÃO PARA O FINANCIAMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL (COFINS) 4.3.1 Contribuintes da Cofins 4.3.2 Base de cálculo da Cofins 4.3.3 Alíquotas da Cofins 4.3.4 Período de apuração da Cofins 4.3.5 Geração de créditos da Cofins 4.3.6…

cartões fácil dos funcionários residentes no DF no valor de R$ 1.050,00. 13. 15/07/14 – Comprou mercadorias de um fornecedor de SP, no valor de R$ 450.000,00, com pagamento parcelado em 12 vezes, sendo a primeira para 15/08. Lembre-se de apropriar o ICMS e de registrar no sistema o pagamento de todas as prestações nos respectivos vencimentos. 14. 25/07/14 – Sua empresa vendeu mercadorias a vista no valor de R$ 85.000,00, sendo o custo desta venda de R$ 45.950,00. 15. 18/08/14 –…

Parte B) % Médio de Créditos PIS e COFINS (1 - Lucro Real / 2 Lucro Presumido) (1 - Jan , 2 - Fev, etc.) - Para cálculo geral anual, utilizar Nº 12 (1 - Sim / 2 - Não) Informe o Saldo (+), mesmo que seja 0. Este percentual pode variar de acordo com o ramo de atividade da empresa. Relação de Alíquotas e Reduções para Cálculo dos Impostos Alíquotas Lucro Real / Presumido 15% 10% 20.000,00 9% IRPJ IRPJ - Adicional Valor mensal redução adicional CSLL Instruções: …

seja cobrado é necessária a existência dos seguintes elementos fundamentais: a) Fato Gerador: Representa a concretização de hipótese de incidência tributária, prevista em lei, que gera a obrigação tributária. Ex: O fato gerador das contribuições PIS e COFINS é a obtenção de Receita Bruta pelas empresas, originada principalmente pela venda de produtos e serviços. b) Contribuinte: Sujeito passivo da obrigação tributária, que tem relação pessoal e direta com o fato gerador. Ex: O…