Icms Pis Cofins Csll

há a incidência de impostos sobre transporte e/ou industrialização da mercadoria, ICMS e/ou IPI, pelo emitente destacados na Nota Fiscal, estes são recuperados pela empresa gerando um crédito sobre os impostos e reduzindo suas obrigações com os agentes responsáveis, sendo estes municipais e federais. Em questão ao Pis e Cofins, mesmo que o sistema de tributação do Lucro Real tenha alíquotas de 1,65% Pis e 7,6% Cofins conforme estabelecido por lei, este trata-se da não cumulatividade…

superarem a R$ 20.000,00 mensais ou R$ 240.000,00 anuais na base de cálculo presumida devem sofrer o adicional ao cálculo de IRPJ na alíquota de 10%. Para cálculo da CSLL deve ser aplicada a alíquota de 12% sobre o valor das receitas auferidas e sobre a base de cálculo presumida encontrada incide 9% correspondente à CSLL. Lucro Real A apuração no lucro real é feita com base no lucro líquido e após apuração de adições e extinções. As adições e exclusões…

PREÇOS UNITÁRIOS DE VENDA PRATICADOS EM 31.12.20X1 | |R$/TON. | | |SEM ICMS |(+) ICMS(a) |( = ) COM ICMS |(+) IPI(b) |( = ) COM IPI | | | | | | | | |Produto A |

Mercadorias 58.590,00 ICMS a recolher 15.300,00 Seguros a vencer 56.250,00 PIS a recolher 1.229,47 CSLL a recolher 1.446,94 IR a recolher 2.713,01 Permanente INSS a recolher 3.029,58 Equipamentos 80.000,00 IRRF a recolher 1.018,18 Veículos 5.000,00 FGTS a recolher 738,43 Móveis e utensílios 1.500,00 Prov p/ férias 1.310,72 Equipamentos de informática 2.150,00 Prov p/ 13º salário 983,04 (-) Depreciação acumulada (2.394,99) Cofins a recolher 3.600,00

candidato para fazer provas da TRANSPETRO, na formação de Contador, marcada para o JUNHO/2012, dentro do tópico LEGISLAÇÃO E CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA. O PROGRAMA É APRESENTADO A SEGUIR: Tributos: conhecimentos básicos. IRPJ e CSLL. IRRF. ICMS. Participações governamentais. PIS/PASEP e COFINS. CIDE. Regime Tributário de Transição (RTT) Lei nº 11.941/09. Legislação do ISS. Contribuição Previdenciária (legislação, alíquotas, base de cálculo e apuração). SPED: Sistema Público de Escrituração…

170,00 Obrigações a fornecedores 1.003.666,44 BANCOS - BANCO DO BRASIL 259.437,50 10.640,00 938.797,50 0,00 Caixa 14.372,50 Fornecedores 638.320,00 ICMS SOBRE COMPRAS 43.200,00 43.200,00 0,00 0,00 Banco 938.797,50 Emprestimos 292.083,33 ICMS A S/COMPRAS - IMOBILZADO 820,80 17,10 803,70 0,00 Contas a Receber 0,00 Salarios a pagar 26.201,00 ICMS A RECUPERAR 692,10 0,00 692,10 0,00 Duplicatas a receber 0,00 INSS a Recolher 10.002,20 IPI A RECUPERAR 24.000,00 0,00 24.000,00 0,00…

00 |188.925,00 | |(-) ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA |(51.900,00) |(38.925,00) | |(=) Receita Bruta |200.000,00 |150.000,00 | |(-) Icms sobre vendas |(14.000,00) |(10.500,00) | |(-) Pis s/ vendas

na receita bruta. A alíquota de imposto varia em função do segmento e o valor médio do recolhimento varia entre 4% e 17,42%. Além disso, o pagamento é único, englobando a maior parte dos impostos (estão englobados os impostos: IRPJ, CSLL, Pis/Pasep, Cofins, IPI, ICMS, ISS e Contribuição para a Seguridade Social). Para se enquadrar no Simples nacional é preciso preencher requisitos como atividade da empresa, faturamento anual, quadro de sócios, entre outros. Vale conhecer na íntegra a Lei…

Presumido: Características: Nesta modalidade, como o próprio nome diz, o lucro da empresa é presumido de acordo com a categoria do negócio. O lucro presumido é recolhido trimestralmente, sendo a alíquota do IRPJ ( Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL ( Contibuição Social sobro o Lucro Líquido) baseada em um percentual de presunção variável (1,6% a 32% do faturamento, dependendo do segmento da empresa). Aplicabilidade: Exemplos de empresas que podem optar pelo lucro presumido:…

sobre Produtos Industrializados (IPI); Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL); Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS); Contribuição para o Programa de Integração Social (PIS); Contribuição para a Seguridade Social (cota patronal); Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS); Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN). 2.1…