Controles Processos

Anotações do Aluno Aula Nº 10 – Controles Internos Objetivos da aula: O objetivo desta aula é identificar a importância dos controles internos, nos processos de auditoria das demonstrações contábeis. A eficácia da auditoria se dá por meio dos controles internos, como prevenção de erros, fraudes e como meio de padronizar as rotinas e os processos de autorizações da empresa. Tenha uma boa aula! 1. Introdução Controles Internos – definição As normas de auditoria geralmente aceitas,

Governança de TI Conteúdo 1. Governança de TI 2. Processos 3. COBIT 4. ITIL 5. COBIT X ITIL 1 Organizações X TI Dependência de TI Visão dos Usuários Áreas de negócio apresentam maior dependência de TI Falta de entendimento dos requerimentos do negócio Demanda cada vez mais crescente por melhoria do gerenciamento de custos e prazos Ausência de metodologias para gerenciar as mudanças necessárias “Jack Welch, quando presidente da General Eletric,…

de sua Governança de TI, por meio da identificação do nível de maturidade dos processos internos de TI, iniciada em 2005, quando a Diretoria de Tecnologia avaliou os 34 processos do CobiT 3.0, gerando o Diagnóstico de Maturidade. Este trabalho propiciou conhecer o nível de alinhamento da área de TI com os negócios da empresa e identificar o nível de maturidade dos principais controles de TI. Foram selecionados 13 processos que figuravam com baixo nível de maturidade e com possibilidade…

Definição: Processo sistemático de avaliação da eficácia, eficiência e economia de Auditoria Operacional operações sob controle da administração de uma organização, e relato dos resultados da avaliação a pessoas adequadas, acompanhados de recomendações para aperfeiçoamento. Livro Auditoria, de Boynton, Johnson e Kell 3 Prof. Nélio Elias 21/11/2014 Objetivos e Finalidades: Verificar a eficiência, eficácia e economicidade dos Auditoria Operacional 4 Prof. Nélio Elias sistemas de…

Validação para os casos em que houver mudança no próximo ciclo de supervisão Gestão do Conhecimento 11 APLICAÇÃO DA METODOLOGIA 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 4 REUNIÃO DE ENTENDIMENTO AUDITORIA INTERNA COMPLIANCE E CONTROLES INTERNOS TECNOLOGIA E SEGURANÇA DA INFORMAÇÃO RECLAMAÇÃO DE CLIENTES RECURSOS HUMANOS CONTRATAÇÃO DOS SERVIÇOS CUSTÓDIA CONTROLADORIA ANEXOS 4.1 4.2 4.3 4.4 SISTEMA UTILIZADO MODELO DE RELATÓRIO FINAL FLUXO DE…

irregulares por parte dos gestores das organizações, assim como o direcionamento das organizações, na implantação de uma conduta empresarial, moldado nas boas práticas de Governança Corporativa, priorizando a ética em todas as ações humanas envolvidas no processo de administração, mesmo recursos internos ou externos. Uma vez que a natureza das transações presentes nos mercados de capitais é cada vez mais global, ou seja, de impactos internacionais, todas as corporações envolvidas em tais…

CONTROLE Visão Geral Definição: A função gerencial de controle consiste na medição e na correção do desempenho a fim de assegurar que os objetivos da empresa e os planos elaborados para alcançá-los sejam atingidos. Etapas do Controle: O processo de controle básico inclui três passos: 1) Estabelecer padrões; 2) Medir o desempenho em relação a esses padrões; 3) Corrigir variações dos padrões e do planejamento. Enfoques do Controle: Há diferentes tipos de padrões e…

Neste contesto o estudo da auditoria interna visa a demonstração de uma importante ferramenta para o controle administrativo das empresas. Pretende-se com este artigo, estudar a auditoria interna como uma ferramenta que auxilia diretamente nos controles internos e nas rotinas de trabalho, verificando sua importância nas tomadas de decisões, uma vez que se tornou um instrumento de amplo controle para as empresas, de forma que possa alcançar um resultado desejado com a garantia de maior controle,

controle e não na execução. Essas práticas vão ajudar a otimizar investimentos em TI, assegurar a prestação de serviços e fornecer uma medida para identificar o que está sendo feito de errado nos processos envolvidos. 2 - Criador da Metodologia Empresa ISACA (Information Systems Audit and Control Association) Com mais de 110.000 constituintes em 180 países, a ISACA®(www.isaca.org) ajuda lideres de TI e negócios a maximizar o valor e gerenciar o risco relacionado à tecnologia…

e do impacto de eventos futuros incertos que têm potencial para influenciar o alcance dos objetivos de uma organização. Em termos simples e não acadêmicos, risco é todo evento que pode atrapalhar ou impedir que se atinja o alvo pretendido. Em um processo de auditoria, risco se relaciona com a possibilidade do auditor emitir uma opinião que não reflita a realidade analisada. Para uma entidade qualquer, seja ela pública ou privada, com ou sem fins lucrativos, o risco se relaciona à não…