Trabalho Terceira Etapa

compras – 18% PIS sobre faturamento: 1,65% Cofins sobre faturamento: 7,6% CSSL - 9% IRPJ – 15% b) Sistema de Apuração: Lucro Presumido Compra de mercadorias – R$17.000,00 Vendas de Mercadorias – R$29.000,00 Estoque inicial – R$13.000,00 Estoque final: 12.500,00 ICMS s/ vendas – 18% ICMS s/ compras – 18% PIS sobre faturamento: 0,65% Cofins sobre faturamento: 3,0% CSSL - Base de Calculo: 12% Alíquota: 9% IRPJ – Base de cálculo: 16% Alíquota: 15% Fundação Presidente Antônio Carlos Faculdade Presidente Antônio Carlos de Ponte Nova Data: Curso: Disciplina: Aluno 01: Aluno 02: Semestre Administração Contabilidade Geral Graziela Rezende 2015-01 Período: 1º Turma: 132001131 Valor da Avaliação: 10 pontos Professora: Santana Nota: Bruna Coelho Operações Com Mercadorias 1 – Nos casos abaixo, apure o resultado da conta mercadorias, da empresa Reclamações Ltda., efetuando os cálculos e lançamentos correspondentes: a) Sistema de Apuração: Lucro Real Compra de mercadorias – R$19.000,00 Vendas de Mercadorias – R$27.000,00 Estoque inicial – R$14.000,00 Estoque final: 12.500,00 ICMS s/ vendas – 18% ICMS s/ compras – 18% PIS sobre faturamento: 1,65% Cofins sobre faturamento: 7,6% CSSL - 9% IRPJ – 15% b) Sistema de Apuração: Lucro Presumido Compra de mercadorias – R$19.000,00 Vendas de Mercadorias – R$27.000,00 Estoque inicial – R$14.000,00 Estoque final: 12.500,00 ICMS s/ vendas – 18% ICMS s/ compras – 18% PIS sobre faturamento: 0,65% Cofins sobre faturamento: 3,0% CSSL -…

de pagamento, apuração de caixa , encerramento de Balancete, Balanço, conciliação de contas , livro Razão analítico. Área Fiscal – Recebimento de Notas fiscais , codificação e lançamento das mesma,elaboração do mapa resumo referente as redução Z, cálculo de impostos (Pis, cofins , IR e CSSL , DAS/ Diferencial de Aliquota, Icms Retido...), entrega de R.E.D.F nota fiscal paulista, e assessoria no setor. Área de Departamento Pessoal – Elaboração de folha de pagamento, orientação…

ICMS PIS Cofins Receita Líquida CMV Lucro Bruto Fopag INSS Outras Desp. LAIR CS (9%) IR (15%) Lucro Líquido Mensal 85.000,00 -8.500,00 -1.402,50 -6.460,00 68.637,50 -50.000,00 18.637,50 -6.000,00 -1.500,00 -4.000,00 7.137,50 -642,38 -1.070,63 5.424,50 Receita Bruta ICMS PIS Cofins DRE LUCRO PRESUMIDO Mensal Anual 85.000,00 1.020.000,00 -8.500,00 -102.000,00 -497,25 -5.967,00 -2.295,00 -27.540,00 Receita Bruta Créditos Básicos CMV ICMS…

Considerando as alíquotas vigentes no país. Demonstre a memória de cálculo e o valor do o imposto de renda devido pela empresa referente ao 2o trimestre e informe o possível saldo de prejuízo fiscal. 1º Trimestre/12 Prejuízo Contábil (47.800) (+) Adições Despesas indedutíveis 6.300 Prejuízo Fiscal (41.500) 2º Trimestre Lucro Contábil 346.000 (-) Exclusões Receitas não tributáveis…

pelo Lucro Real Trimestral; A empresa pagou de multa de trânsito no mês de abril o valor de R$ 1.000,00 e no mês de Jun R$ 3.000,00 Todas as movimentações de compras e vendas foram efetuadas no estado do Rio Grande do Norte. Pede-se: A. Quais são os valores mensais das despesas do PIS, COFINS e ICMS? B. Quais são os valores das despesas do IRPJ e CSSL, referente aos trimestres citados? C. Quais são os valores que a empresa pagou de ICMS, PIS e COFINS referente ao…

00 3.400,00 SUPER SIMPLES PIS NA COMPRA 100,00 170,00 450,00 COFINS NA COMPRA 250,00 520,00 120,00 IRRF 800,00 1.200,00 210,00 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO LUCRO PRESUMIDO PIS 1.625,00 2.730,00 1.300,00 COFINS 7.500,00 12.600,00 6.000,00 IRRF 41.690,00 CSLL 21.096,00 LUCRO REAL PIS 4.025,00 6.760,00 2.850,00 COFINS 18.750,00 28.880,00 15.080,00 IRRF 41.690,00 …

o DRE: PIS 1,65% na compra e na venda; COFINS 7,60% na compra e na venda; ICMS 17,00% na compra e na venda; CSLL 9,00% sobre o Lucro ; IRPJ 15,00% sobre o Lucro; ( Adicional de 10% para o Lucro que ultrapassar R$ 20.000,00 mensal ) . Demonstração do Resultado Dados R$ Receita Bruta Impostos sobre vendas Pis Cofins ICMS Receita Líquida CMV Lucro Bruto Despesas Operacionais Resultado antes dos Impostos…

D CPAV C Capital Social C Produtos Agrícolas-milho 2 Integralização de capital 13 Pela provisão do PIS (0,65%) D Caixa/Bancos D PIS s/faturamento C Capital a integralizar C PIS a pagar 3 Aquisição de Insumos 14 Pela provisão do COFINS (3%) D Estoques de Insumos D COFINS s/Faturamento C Caixa/Bancos/Fornecedores C COFINS a pagar FORMAÇÃO DA CULTURA -MILHO 15 Pela provisão do INSS (2,85%) 4 Gasto de…

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ( DRE ) Que é DRE ? Demonstração do Resultado do Exercício apresenta como objetivo principal expor de forma resumida o resultado apurado de um determinado período, geralmente, 12 meses. A forma de apresentação do DRE é vertical, subtraindo-se e somando-se os valores até o resultado final. Exemplo de DRE: Comercial Valinhos Ltda RECEITA OPERACIONAL BRUTA Total bruto vendido no período. Nela são inclusos os impostos. IMPOSTOS…

600,00 ICMS a recolher COFINS a recolher PIS a recolher IR a recolher 536.280,00 225.796,00 49.021,50 606.162,87 536.280,00 225.796,00 49.021,50 606.162,87 Saldo 536.280,00 Saldo 225.796,00 Saldo 49.021,50 Saldo 606.162,87 CSSL a recolher Capital social Capital a Realizar Lucro Líq.Exercício 220.378,63 200.000,00 100.000,00 1.622.110,00…