GFCA18 - ANEXO2

CIA VERONA
DRE LUCRO REAL
Anual
1.020.000,00
-102.000,00
-16.830,00
-77.520,00
823.650,00
-600.000,00
223.650,00
-72.000,00
-18.000,00
-48.000,00
85.650,00
-7.708,50
-12.847,50
65.094,00

Receita Bruta
ICMS
PIS
Cofins
Receita Líquida
CMV
Lucro Bruto
Fopag
INSS
Outras Desp.
LAIR
CS (9%)
IR (15%)
Lucro Líquido

Mensal
85.000,00
-8.500,00
-1.402,50
-6.460,00
68.637,50
-50.000,00
18.637,50
-6.000,00
-1.500,00
-4.000,00
7.137,50
-642,38
-1.070,63
5.424,50

Receita Bruta
ICMS
PIS
Cofins

DRE LUCRO PRESUMIDO
Mensal
Anual
85.000,00
1.020.000,00
-8.500,00
-102.000,00
-497,25
-5.967,00
-2.295,00
-27.540,00

Receita Bruta
Créditos Básicos
CMV
ICMS
Cofins a Recuperar

Mensal
85.000,00

%
1,65%

-50.000,00
-8.500,00

1,65%
1,65%

PIS/Cofins Não Cumulativo a Recolher

PIS/Cofins Não Cumulat
PIS
%
1.402,50 7,60%
-68,75
-11,69

7,60%
7,60%

1.322,06

Créditos de Cofins a Recuperar
Cofins utilizado
Saldo Créditos de Cofins a Recuperar
Carga Tributária Lucro Real
Cofins a Recolher
Pis a Recolher
ICMS
INSS
IR
CS

Receita Bruta
ICMS
PIS Cumulativo

Mensal
85.000,00
-8.500,00

%
0,65%
0,65%

PIS
552,50
-55,25
497,25

PIS/Cofins Cumulat
%
3,00%
3,00%

Receita Líquida
CMV
Lucro Bruto
Fopag
INSS
Outras Desp.
LAIR
CSSL
IR
Lucro Líquido

73.707,75
-50.000,00
23.707,75
-6.000,00
-1.500,00
-4.000,00
12.207,75
-918,00
-1.020,00
10.269,75

884.493,00
-600.000,00
284.493,00
-72.000,00
-18.000,00
-48.000,00
146.493,00
-11.016,00
-12.240,00
123.237,00

Lucro Presum
Receita bruta
Base de Cálculo

Mensal
85.000,00

IRPJ
6.800,00
6.800,00

15%

IR
CSSL

8%

-1.020,00

%

%
12%

9%

Carga Tributária Lucro Presumido
Cofins a Recolher
Pis a Recolher
ICMS
INSS
IR
CS

QUESTÃO 1

Receita Bruta
Simples
Receita Líquida
CMV
Lucro Bruto
Fopag
Outras Desp.

QUESTÃO 2

8,28%

Mensal
85.000,00