Gestao financeira

Conta Exploração anual Orçamento Tesouraria Exploração Orçamento Tesouraria Investimentos Orçamento de Tesouraria anual Balanço Previsional anual Orçamento Financeiro A Gestão da Tesouraria a curto-prazo • O orçamento de tesouraria: • Um elemento fundamental do Plano Financeiro de uma qualquer empresa privada ou pública, é o orçamento de tesouraria. • O orçamento de tesouraria corresponde à previsão de todos os recebimentos e pagamentos da entidade mês a mês, permitindo obter assim o saldo de tesouraria previsional ao longo do ano. A Gestão da Tesouraria a curto-prazo (Exploração, Investimentos e Financiamentos) • Para a elaboração do orçamento de tesouraria é necessário conhecer mês a mês as previsões de compras, vendas e despesas, transferências e investimentos e seu financiamento. • Na estimativa das compras, despesas e vendas (tesouraria de exploração) deverá ter em conta a contabilidade orçamental e aos valores do ano anterior aplicar a percentagem de crescimento ou diminuição. Na previsão dos investimentos deverá efectuar uma relação pormenorizada de todas os investimentos a efectuar ao longo do ano. Para os pagamentos e recebimentos relacionados com o financiamento, é necessário ter em conta a amortização dos empréstimos, assim como todos os encargos financeiros tais como os juros. Orçamento Tesouraria de exploração: Orçamento Tesouraria de Investimentos Orçamento Tesouraria de Financiamento O orçamento de tesouraria –…

capital. ORÇAMENTO EMPRESARIAL. O Orçamento Empresarial é o ato de planejar e estimar os ganhos, despesas e investimentos que a empresa terá em um período futuro, geralmente de 1 a 3 anos, dependendo do setor de atuação, mas que pode chegar até algumas décadas, como frequentemente acontece em empresas de concessão e exploração. O principal objetivo é estabelecer metas e objetivos, podendo assim acompanhar e comparar os resultados, tomando ações corretivas ou preventivas caso…

produtores de petróleo que sofrerão quedas enormes de arrecadação financeira em seu orçamento caso a nova lei dos royalties seja aprovada. Do outro, estados e municípios não produtores de petróleo que dizem ter o direito a maior participação na distribuição desses recursos uma vez que são estados da nossa federação por tanto tem direito as riquezas do país. Essa é uma polêmica da qual nós não podemos abrir mão de nos posicionar. Tendo em vista que a forma com que o dinheiro dos…

avaliação do desempenho individual. Intermédio Operacional Planos operacionais de acção quotidiana. Supervisão de 1ª linha. ANÁLISE FINANCEIRA DA EMPRESA 1. Fluxos reais e Fluxos financeiros No desenvolvimento da sua actividade, a empresa estabelece relações com o exterior que se traduzem em:   Fluxos reais - transacções de bens , serviços e outros activos) Fluxos financeiros Matérias-primas Bem ou serviço Fornecedor EMPRESA Cliente Pagamento…

A elaboração do Orçamento Anual de Tesouraria contempla todos os fluxos financeiros provisionais de exploração e extra-exploração, independentemente da sua origem ou destino, tais como, ciclos das operações de exploração, das operações de investimento e das operações financeiras. Este orçamento agrega os orçamentos de exploração, deinvestimentos e financeiro, mais ou menos sintetizado. Instrumento essencial para a gestão financeira a curto prazo da empresa, uma vez que o conhecimento…

estudo do Direito Financeiro 2.1. Para Aliomar Baleeiro o Direito financeiro tem 5 objetos: receitas, despesas, creditos, orçamentos e processo fiscal. 2.2. Para Ricardo Lobo Torres tem 3 objetivos: receita pública, despesa pública e orçamento. (Posição Dominante). O credito está dentro da receita. 3. Entrada ou Ingressos Todo e qualquer recurso adentra aos cofres do Estado e subdivide-se em: 3.1. Receita- valor novo ao erário(tesoureiro); 3.2. Movimento do fundo ou de caixa. A…

a captação de recursos financeiros suficientes para custear o dispêndio da atividade financeira do Estado ou de outra pessoa de direito público,delimitando todos os serviços e bens necessários a satisfação do interesse público. Visa atender a necessidade pública erigida pelo Estado O regime concentra,gerencia recursos p custear despesa que o estado tem que gastar com a sociedade e captar recursos de forma indireta através de outra pessoa de direito público.Pode ser essencial ou…

MEDIANTE AUTORIZAÇÃO EM LEI ESPECÍFICA, SOB QUALQUER FORMA JURÍDICA ( LTDA, S/A, etc.) E COM CAPITAL EXCLUSIVAMENTE PÚBLICO, COM PERSONALIDADE JURÍDICA DE DIREITO PRIVADO, PATRIMÔNIO E RECEITAS PRÓPRIAS, PARA A PRESTAÇÃO DE SERVIÇO PÚBLICO OU A EXPLORAÇÃO DE ATIVIDADE ECONÕMICA. EX: CORREIOS, CEF, SERPTO. SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA: SÃO ENTIDADES ADMINISTRATIVA AUTONÔMAS, CRIADAS POR ATO DO PODER EXECUTIVO, MEDIANTE AUTORIZAÇÃO EM LEI ESPECÍFICA, SOB A FORMA DE SOCIEDADE ANÔNIMA E COM…

previstas no orçamento de modo que serão consideradas quando da fixação das despesas públicas., sua arrecadação carecem de autorização legislativa e a realização desta receita se vinculará a execução do orçamento. Como exemplo de receitas orçamentárias citamos as receitas advindas dos tributos, da exploração do patrimônio do Estado, etc. .Receitas Extraorçamentárias: As receitas que não fazem parte do orçamento de modo que não serão consideradas quando da fixação das despesas…

Orçamento Publico 1. Quais são as principais origens das receitas públicas? São receitas públicas as entradas definitivas de todo e qualquer dinheiro nos cofres públicos. Em relação à origem, podem ser classificadas em: Receitas públicas originárias: também chamadas de receitas não tributárias, são as que decorrem da exploração do bem público. Podemos citar como exemplos as atividades do Estado submetidas ao direito privado (contratos, herança vacante, doações etc.), a exploração do…