Gestao financeira

Gestão Financeira Necessidades para a Gestão

A Gestão da Tesouraria

Charana & Durão, Lda

Planeamento Financeiro a Médio Prazo:
• A Tesouraria (curto-prazo) e a estrutura financeira (médio e longo prazo) são aspectos distintos na análise da situação financeira • O estudo da tesouraria abrange capital circulante a curto-prazo, mas o seu equilibrio estrutural, só se garante se os capitais permanentes forem os adequados • Cap.Perm.(CP) = Imob.Total + fundo maneio

Politicas Financeiras a MLP
• Para um equilibrio financeiro adequado, recomenda-se que: • CP (fundos prórios) >= DMLP (Dividas MLP) • C.Permanentes >= Activo Imobilizado • As politicas de financiamento e limites do endividamento são fundamentais para o equilibrio a MLP

Politicas Financeiras
• Politica Financeira – Desenvolvimento a médio longo prazo pressupõe a definição dos objectivos e estratégias a MLP (estratégia e plano negócios a MLP). • Necessário sustentar o crescimento da organização com a adequada autonomia financeira e financiamento. • Na definição da estratégia, é necessário ponderar o risco financeiro numa perspectiva estrutural e de tesouraria.

Plano Desenvolvimento a médio prazo:

Plano Desenvolvimento médio prazo Plano Investimentos Anual Plano Financeiro Anual

Conta Exploração anual

Orçamento Tesouraria Exploração

Orçamento Tesouraria Investimentos Orçamento de Tesouraria anual Balanço Previsional anual

Orçamento Financeiro

A Gestão da Tesouraria a curto-prazo
• O orçamento de tesouraria: • Um elemento fundamental do Plano Financeiro de uma qualquer empresa privada ou pública, é o orçamento de tesouraria. • O orçamento de tesouraria corresponde à previsão de todos os recebimentos e pagamentos da entidade mês a mês, permitindo obter assim o saldo de tesouraria previsional ao longo do ano.

A Gestão da Tesouraria a curto-prazo (Exploração, Investimentos e Financiamentos)
• Para a elaboração do orçamento de tesouraria é necessário conhecer mês a mês