Cfoop apostila

CONSERTO Na saída dos bens do ativo imobilizado destinados a conserto, deverá ser emitida NOTA FISCAL, sem destaque do ICMS. Emitir Nota Fiscal em NOME DO DESTINATÁRIO que efetuará o conserto dos bens do ativo imobilizado, SEM destaque do valor do ICMS, na qual, além dos requisitos exigidos, constarão: ------------------------------------------------- CFOP: 5.915 ou 6.915 ------------------------------------------------- Natureza da Operação: Remessa de bem ativo Imob.p/conserto ------------------------------------------------- Destinatário: EMPRESA QUE EFETUARÁ O CONSERTO ------------------------------------------------- Não destacar o ICMS ------------------------------------------------- Não destacar o IPI ------------------------------------------------- CST ICMS: X50 CST PIS: 09 ------------------------------------------------- CST COFINS: 09 CST IPI: 55 ------------------------------------------------- No campo Informações Complementares: Icms suspenso conf. Inciso I, do art. 52, do Livro I, do Decreto 27.427/00. No retorno dos bens remetidos anteriormente para conserto, a empresa que efetuou o conserto deverá emitir NOTA FISCAL, sem destaque do ICMS: REMETENTE(empresa que efetuou no conserto), por ocasião do retorno dos bens remetidos para conserto, Emitir Nota Fiscal em NOME DO DESTINATÁRIO, SEM destaque do valor do ICMS, na qual, além dos requisitos exigidos, constarão: -------------------------------------------------…

contra a “Empresa B – Adquirente”, contendo além dos demais requisitos (Art. 406 do RICMS/SP): Natureza da Operação: Vendas. CFOP: 5122 (Dentro do Estado) / 6122 (Fora do Estado) para produtos de Fabricação Própria ou 5123 (Dentro do Estado) / 6123 (Fora do Estado) para Revenda de Mercadorias. Situação Tributária: 00 – Tributada Integralmente. Imposto (ICMS): Destacar normalmente, quando devido. Imposto (IPI): Destacar normalmente, quando devido. Informações Complementares de…

1 - O que é ICMS? R.: Nesta resposta o aluno poderá descrever com suas próprias palavras desde que não descaracterize que o ICMS é um Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços. 2 - O ICMS é um imposto administrado pela União? R.: Não. O ICMS é um imposto de competência dos Estados e do Distrito Federal. 3 - O serviço de transporte entre cidades está sujeito ao ICMS? R.: Sim, as operações de transporte interestaduais e intermunicipais estão sujeitas ao ICMS,…

(art. 156, CF) Distrito Federal (art. 147 c/c 155, CF) II IPI IE IR ITR IOF IGF Imposto Residual e Imposto extraordinário guerra (art. 154, CF) ICMS ITCMD IPVA ISS IPTU ITBI ICMS ITCMD IPVA ISS IPTU ITBI 1) Impostos federais a) Imposto de Importação (153, I, CF) CTN: art. 19 a 22 Lei instituidora: DL nº 37/1966 Regulamento Aduaneiro: Decreto nº 6.759/2009 Função extrafiscal, na medida em que consiste em uma proteção da economia nacional. O seu fato…

mercadoria 3.2. Devolução do crédito do ICMS próprio 3.3. Ressarcimento ICMS substituição tributária 4. DESTINATÁRIO OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL 5. CRÉDITO DO ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA 6. DESFAZIMENTO DE NEGÓCIO 7. EMITENTES DE NOTA FISCAL ELETRÔNICA 1. INTRODUÇÃO Nesta matéria abordaremos o procedimento fiscal quanto às devoluções de mercadorias com substituição tributária em razão de desacordo comercial, desfazimento de negócio ou outra cujo ressarcimento…

DE VENDA DA EMPRESA ME/EPP(TABELA B) 101 101-codigo usado pela ME quando ela vai destacar o icms pago efetivamente no DAS CSTs A SER USADO PELA EMPRESA RPA NA ENTR E SAIDA POSTERIOR 00 20 tributada Integralmente Com redução de Base de calc. em dados adicionais , quando vende pra comercialização ou industrialização , a empreda RPA Obs: produtos que não fazem parte da sub trib vai aproveitar este credito no campo proprio - base de calc. e icms (valido para estado de…

INCIDÊNCIA DO ICMS E ISS NAS OPERAÇÕES LOGÍSTICAS NOME: TURMA: DISCIPLINA: LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA E ADUANEIRA PROFESSORA: COORDENADOR DO CURSO: DIEGO LIMA RESUMO O trabalho tem a importância de destacar a incidência do ICMS e o ISS nas operações logísticas OBJETIVO Esse trabalho vem a divulgar a incidência do ICMS e do ISS nas operações logísticas, destacar cada vez mais a necessidade e a correta observância dos procedimentos fiscais, Isto tanto para se evitar…

MANUAL DE EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS Amostra Grátis Natureza de Operação: 5.911 - Amostra Grátis (dentro do Estado), e 6.911 - Amostra Grátis (fora do Estado) No campo "Dados Adicionais" deverá constar: 1) Dispositivos Legais: Quanto ao ICMS: medicamentos: "Isenção do ICMS nos termos do item 1, artigo 3°, anexo I do Decreto nº 45.490/2000". Demais produtos: "Isenção do ICMS nos termos do item 2, artigo 3°, Anexo I, do Decreto nº 45.490/2000". Quanto ao IPI: "Isenção do IPI nos termos do:…

TRIBUTAÇÃO INDÚSTRIA DE RECICLAGEM – PROCESSO DE FABRICAÇÃO em operações de aquisição de garrafas PET prensadas para serem utilizadas em processo industrial de reciclagem. Impostos Incidentes no "Pet Picado" – Tributado pelo IPRJ, CSSL, IPI, ICMS, PIS e COFINS; regime tributário de apuração do imposto, Lucro Real, Presumido ou Simples Nacional. Obs. Em operações de Saída Interestaduais e exportação há possibilidade de diferimento, ver artigo 364-A. COMENTÁRIOS O segmento de…

do Fisco para que a gráfica possa confeccionar os talões. C - O CNPJ (Cadastro Nacional das Pessoas Jurídicas) é um documento que identifica que a empresa está cadastrada na Receita Federal. Observação: Sim. Pois tal documento, hoje virtual, é impresso no próprio site da Secretaria da Receita Federal. C - A inscrição estadual identifica que a empresa tem uma atividade comercial ou industrial seja principal ou secundária, salvo exceção Observação: Sim. Para que seja comercializada a…