Controlo Interno Em Auditoria

assim que as empresas tenham excelentes controlos internos, sendo assim quanto melhores e mais precisos forem seus controles, melhores serão as informações para a tomada de decisão. Os controlos internos são uma óptima ferramenta de acompanhar os resultados da empresa, permitindo ao gestor uma analise clara sobre a situação de sua empresa. Entretanto, devemos analisar o nível de veracidade das informações geradas pelo controle interno, sendo assim a auditoria possui ferramentas para…

processos internos, ambiente de trabalho, aumentar a eficácia da equipa de trabalho e a satisfação dos clientes, colaboradores e fornecedores. Fluxograma Utilizando um fluxograma como auxiliar do ponto 2 da norma ISO 9000, cartografia de processos, podemos: Mostrar o processo funcional de uma organização Delegar funções especificas a cada departamento Documentar toda a organização para análises futuras Esclarecer o funcionamento da organização a novos colaboradores…

5.1. CONCEITO, OBJECTIVOS E PROCEDIMENTOS DE CI ISA 400 – RISK ASSESSEMENT AND INTERNAL CONTROL (DETERMINÇÃO DO RISCO E CONTROLO INTERNO) SISTEMA DE CONTROLO INTERNO = todas as políticas e procedimentos (controlos internos) adoptados pelo órgão de gestão de uma empresa que auxiliam a atingir o objectivo da gestão de assegurar, tanto quanto praticável, a metódica conduta do seu negócio, incluindo a aderência às políticas estabelecidas pelo órgão de gestão, a salvaguarda de…

Dificuldades na avaliação da estratégia Dificuldade de prever o futuro com precisão; Aumento do número de variáveis; Taxa de obsolescência dos planos; Eventos nacionais e globais; Diminuir o tempo útil para o planeamento da segurança; Avaliação e Controlo de Processos Este processo garante que a empresa alcança o que foi estabelecido para conseguir. Ele compara o real com o desempenho desejado e fornece feedback necessário para a gestão de avaliar os resultados e tomar ações…

gerais; Política de segurança e saúde no trabalho; Planeamento para a identificação do perigo, avaliação e controlo de riscos; Requisitos legais e outros requisitos (avaliação de conformidade) ; Objetivos; Programa de gestão da SST; Estrutura e responsabilidade; Formação, sensibilização e competência; Consulta e comunicação; Documentação; Controlo dos documentos e dos dados; Controlo operacional; Preparação e resposta a emergências; Medição e monitorização do desempenho;…

Instituto Politécnico de Tomar Escola Superior de Gestão de Tomar Auditoria II Casos Práticos Docente: Bruno José Machado de Almeida Ano lectivo: 2007/2008 Exercício nº 1 Comparando cada um dos seguintes procedimentos identificados por “A” com o procedimento com o mesmo número identificado por “B”, diga relativamente a cada par, qual dos procedimentos considera que permite obter prova de Revisão/Auditoria mais credível. Procedimento A1: Confirmação directa de saldos…

AUDITORIA OPERACIONAL - ATIVIDADE ESTRUTURADA - I ETAPA 1- O que é Auditoria? A auditoria é definida como uma análise sistematizada das demonstrações financeiras de uma empresa (entidade), preparadas de acordo com os registos contabilísticos da entidade, com o objectivo de expressar uma opinião sobre a posição financeira da empresa (entidade). Complementarmente é efectuada uma apreciação da organização contabilística e da adequacidade do sistema de controlo interno. 2- Quais os…

AUDITORIA OPERACIONAL - ATIVIDADE ESTRUTURADA - I ETAPA 1- O que é Auditoria? A auditoria é definida como uma análise sistematizada das demonstrações financeiras de uma empresa (entidade), preparadas de acordo com os registos contabilísticos da entidade, com o objetivo de expressar uma opinião sobre a posição financeira da empresa (entidade). Complementarmente é efetuada uma apreciação da organização contabilística e da adequação do sistema de controlo interno. 2- Quais os…

....................................................................................... 17 3.2 Análise SWOT ......................................................................................................... 18 18 3.2.1 Análise do ambiente interno e externo 3.2.2 Matriz SWOT 22 4 Análise de Stakeholders .................................................................................................. 23 5 Vectores Estratégicos ...............................................................

qualificação e quantificação de aspectos e impactes ambientais significativos — Cf. EMAS, anexo VI, 6.2 e 6.3 e ISO 14001:2004, anexo A.3.1 6.2. Aspectos ambientais directos Abrangem as actividades de uma organização sobre as quais esta detém o controlo da gestão, podendo incluir, sem eles se limitarem, os seguintes aspectos: a) Emissões para a atmosfera; b) Descargas para as águas; c) Restrição da produção, reciclagem, reutilização, transporte e descarga de resíduos sólidos e…