Controles Internos Mapeamento

priorização e direciona os esforços relativos a novos projetos e planos de ação, a fim de minimizar os eventos que possam afetar adversamente e maximizar aqueles que possam trazer benefícios para a Organização. É recomendável alinhar a estrutura de controles internos aos objetivos estratégicos e ao nível de exposição desejado pela Organização. A Alta Administração poderá determinar seu posicionamento frente aos riscos, considerando seus efeitos, grau de aversão e resposta,…

o de 2.006, apresentamos a Política de Gerenciamento de Risco Operacional do Sistema Unicred. Conceito O Risco Operacional compreende a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. (art.2º Resolução n° 3.380). Esta definição inclui os riscos legais, trabalhistas e estratégicos. 1. Objetivos 1.1 Objetivos da política Esta política tem como objetivo…

grupos: auditoria interna e auditoria externa que serão explicadas abaixo. • Auditoria Interna: é executada por algum funcionário da própria empresa que a auditoria está sendo realizada e de maneira geral, envolve a avaliação de desempenho, controles internos, sistemas de computação/informação, qualidade de produtos e serviços. Além disso, busca identificar, detectar e prevenir falhas de operação, discrepâncias nas atividades administrativas, possibilitando maior confiabilidade das…

Controle Interno A expressão controle também pode ser utilizada como um conjunto de procedimentos que contribuam para o alcance dos objetivos organizacionais definidos, sendo assim denominado de controles internos e constituindo-se parte do processo de gestão. Esses procedimentos organizacionais possibilitarão que as informações contábeis sejam íntegras e completas, servindo de base para a realização de trabalhos a cargo das instituições de auditoria governamental. A falta de um…

.........10 Elisão Fiscal e Evasão Fiscal...............................................................................16 Auditoria interna e externa, aplicabilidade e características................................18 A importância dos controles internos...................................................................22 Conclusão............................................................................................................24 Referências bibliográficas.................

britânico Barings Bank, instituição com mais de 200 anos, fechou no final de fevereiro de 1995 em função de gigantescas perdas com transações de derivativos de títulos mobiliários negociados na Bolsa de Tóquio. Causas atribuídas: fragilidades nos controles internos. As operações que levaram ao fechamento do banco foram feitas no escritório de Cingapura, pelo executivo Nick Leeson, extrapolando sua alçada e escondendo as informações. (Silva:1999). O operador em questão era responsável por…

A importância do Controle Interno como instrumento de Governança Corporativa - Um estudo de caso da Empresa Brasileira de InfraEstrutura Aeroportuária (INFRAERO) Resumo As boas práticas de governança corporativa cada vez mais adotadas pelas empresas denotam uma sistemática de condutas que vieram atender aos vários usuários da informação, estar balizado por estas práticas, denota uma empresa responsável, transparente e previamente conceituada frente ao mercado, já que os diversos agentes…

BACHARELADO EM ADMINISTRAÇÃO Suely Farias Modelagem de Processos: Técnicas de Mapeamento e Documentação JABOATÃO DOS GUARARAPES/2011 Suely Farias Modelagem de Processos: Técnicas de Mapeamento e Documentação Trabalho relacionado à disciplina de Processos Organizacionais, para obtenção de nota parcial, desta Unidade. Orientador: Luciana JABOATÃO DOS GUARARAPES/2011 SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO 4 2 REFERENCIAL TEÓRICO 5 2.1 O que é…

entre acionistas e administradores ou mesmo entre os próprios gestores em diversos níveis. Neste contexto, um dos principais propósitos das informações geradas pela contabilidade é colaborar na redução da assimetria informacional entre os usuários internos e externos da organização (LOPES e MARTINS, 2005). Em julho de 2002, nos EUA, diante de escândalos envolvendo fraudes contábeis como a Enron e a WorldCom, foi sancionada a Lei Sarbanes Oxley, também conhecida por SOX ou SARBOX. Na…

MESTRADO PROFISSIONALIZANTE EM ECONOMIA UMA CONTRIBUIÇÃO PARA A AVALIAÇÃO DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS EM UMA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA COM FOCO EM OPERAÇÕES DE TESOURARIA SANDRO LOPES DA COSTA CUPELLO ORIENTADOR: ANTONIO MARCOS DUARTE JUNIOR CO-ORIENTADOR: JOSE SANTIAGO FAJARDO BARBACHAN Rio de Janeiro, 01 de agosto de 2006. 1 “UMA CONTRIBUIÇÃO PARA A AVALIAÇÃO DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS EM UMA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA COM FOCO EM OPERAÇÕES DE TESOURARIA”…