Icms Pis Cofins Ir E Csll

de Vasconcelos Barreiras-Ba Maio de 2014 INTRODUÇÃO São considerados tributos incidentes sobre as vendas aqueles que são proporcionais ao preço da venda, mesmo que integrem a base de cálculo do tributo.Esses tributos , como o ICMS, a COFINS e o PIS, devem ser registrados em contas próprias de resultado, cujos saldos, na Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), aparecem como parcelas redutoras da receita bruta, para a determinação da receita líquida. A contabilização…

Configuração/Parametrização de PIS/COFINS/CSLL para retenção ou apuração Cadastro de Fornecedores Recolhe COFINS (A2_RECCOF) = Não Recolhe PIS (A2_RECPIS) = Não Recolhe CSLL (A2_RECCSLL) = Não Cadastro de Produtos Retém PIS (B1_PIS) = Sim Retém COFINS (B1_COFINS) = Sim Retém CSLL (B1_CSLL) = Sim Ret. Operação (B1_RETOPER) = Sim (Recolhe menor que Cinco Mil). Não (Recolhe acima de Cinco Mil). Cadastro da Natureza Calcula PIS (ED_CALCPIS) = Sim…

R$ 342,00 relativos ao ICMS. O frete de R$ 306,00 foi pago à vista pelo vendedor, que enviou o material via aérea, mas a empresa compradora teve que arcar com o transporte entre o aeroporto e a fábrica, pagando à vista um valor de R$ 204,00. O produto final foi vendido a prazo por R$ 12.800,00 com um custo total apurado de R$ 7.415,00. Já incluídos no valor de venda R$ 395,00 de IPI e R$ 294,00 de ICMS. A empresa vendedora assumiu…

ARRECADAÇÃO (IR, CSLL, COFINS E PIS) R$27 BI R$894 BI 5.595 Pequenas e Médias Empresas (receita anual < R$24 milhões) RECEITA BRUTA 2.821.138 ARRECADAÇÃO (IR, CSLL, COFINS E PIS) R$350 BI R$19 BI Participação das microempresas na arrecadação federal (tributos abrangidos pelo sistema SIMPLES) 1996 4,11% 1997 3,32% 1998 3,17% 1999 3,15% Tratamento Tributário Geral INSS CPMF CSLL PIS/PASEP IRPJ COFINS IOF …

Sociedade Controladora 11 – Explique a diferença entre ISS e ICMS. ISS(Imposto Sobre Serviço) : é um imposto que as empresas pagam sobre determinado serviço. ICMS(Imposto sobre Circulação de Mercadoria e Serviço) : é o imposto cobrado por mercadorias adquiridas em outros estados, que no caso as empresas pagam só a diferença entre os valores respectivos de cada estado. 12 – Posso afirmar que a Base de Cálculo para o Imposto de Renda e CSLL é a mesma no Lucro Presumido?…

– IPI a Recuperar C – Recuperação de Custos – IPI Crédito Presumido (CR) ou Estoques (AC) 08) Determinada empresa adquiriu em Fevereiro de 2010 para seu Imobilizado um equipamento no valor de R$200.000,00, com a alíquota de ICMS embutida de 12%. Calcule o valor do ICMS e faça a contabilização do dos respectivos valores, inclusive a apropriação do mês. R. R$200.000,00 x 12% = R$24.000,00 09) Uma empresa optante pelo simples poderá compensar o IRF retido nas aplicações…

ROTEIRO    INTRODUÇÃO LUCRO REAL    LUCRO PRESUMIDO    CARACTERÍSTICAS PERFIL DAS EMPRESAS CARACTERÍSTICAS PERFIL DAS EMPRESAS SIMPLES NACIONAL         IRPJ IPI CSLL COFINS PIS INSS ICMS ISS REGIMES TRIBUTÁRIOS 2 INTRODUÇÃO   Tributação é um tema que costuma deixar os administradores confusos;  Grande parte dos empresários tem dificuldade para decidir o enquadramento fiscal de suas empresas; 

OUTUBRO | R$ 2.145.000,00 | NOVEMBRO | R$ 2.200.000,00 | DEZEMBRO | R$ 2.320.000,00 | Total | R$ 24.598.200,00 | LUCROS CONTÁBEIS ANTES DA CSLL E IRPJ MENSAIS: | JANEIRO | R$ 25.280,00 | FEVEREIRO | R$ 5.700,00 | MARÇO | R$ 59.600,00 | ABRIL | R$ 29.720,00 | MAIO | R$ 78.400,00 | JUNHO | R$ 83

319.300,00 – 41.500,00 = R$ 277.800,00 IR 15% = R$ 277.800,00 x 15% = R$ 41.670,00 IR 10%= (R$ 277.800,00 – 60.000,00) x 10% = R$ 21.780,00 Total IRPJ = R$ 63.450,00 III – Lucro Líquido = R$ 331.200,00 Exclusões = R$ 51.400,00 Adições = R$ 22.300,00 R$ 6.500,00 R$ 1.760,00 Lucro Líquido antes da Compensação = R$ 310.360,00 Limite de Compensação = R$ 310.360,00 x 30% = R$ 93.108,00 Lucro Líquido Ajustado = R$ 261.760,00 CSLL = R$ 261.760,00 x 9% = R$…

balancete de suspensão ou redução de imposto; VI – cuja atividade seja de factoring. Para as demais pessoas jurídicas, a tributação pelo lucro real é uma opção. Os impostos Federais incidentes nas empresas optantes pelo Lucro Real são o PIS, a COFINS, o IRPJ e a CSLL, sendo os dois primeiros apurados mensalmente sobre o faturamento e os dois últimos anualmente ou trimestralmente, tendo como base o Lucro Líquido contábil, ajustado pelas adições, exclusões e compensações permitidas ou…