LIVRO DE APURACAO DE ICMS

Versão Acadêmica REGISTRO DE APURAÇÃO DO ICMS - MODELO P9 Firma: 120 - ARAUJO & LEMEK LTDA Insc. Est.: PÁGINA: 000001 Versão Acadêmica Natureza da Operação CNPJ (MF): 75.731.524/0001-51 Março/2015 ENTRADAS Valor Contábil ICMS - VALORES FISCAIS Operações com Crédito Operações sem Crédito Base de Cálculo Imposto Isentas ou não Outras Creditado Tributadas Versão Acadêmica ENTRADAS DO ESTADO 1.102 COMPRA PARA COMERCIALIZACAO ENTRADAS DE OUTROS ESTADOS 2.102 COMPRA PARA COMERCIALIZACAO Sub-Total 15.000,00 15.000,00 2.700,00 0,00 0,00 23.080,00 38.080,00 23.080,00 38.080,00 2.769,60 5.469,60 0,00 0,00 0,00 0,00 Total das Entradas 38.080,00 38.080,00 5.469,60 0,00 0,00 SAÍDAS Versão Acadêmica Natureza da Operação Valor Contábil SAÍDAS PARA O ESTADO 5.102 VENDA MERCADORIA ADQUIRIDA/RECEBIDA DE TER SAÍDAS PARA OUTROS ESTADOS 6.102 VENDA MERCADORIA ADQUIRIDA/RECEBIDA DE TER Sub-Total ICMS - VALORES FISCAIS Operações com Débito Operações sem Débito Base de Cálculo Imposto Isentas ou não Outras Debitado Tributadas 26.508,00 26.508,00 4.771,44 0,00 0,00 59.240,00 85.748,00 59.240,00 85.748,00 7.108,80 11.880,24 0,00 0,00 0,00 0,00 85.748,00 85.748,00 11.880,24 0,00 0,00 Versão Acadêmica Total das Saídas RESULTADO DA APURAÇÃO Débito do Imposto Por Saídas com Débito do Imposto Outros Débitos Estorno Créditos 11.880,24 0,00 0,00 TOTAL DO DÉBITO Crédito do Imposto Versão Acadêmica 11.880,24 Saldo Credor Mês Anterior Entradas com…

EFD – Manual de Orientação para Apuração do ICMS. MG Versão 1.001 - Janeiro / 2009. SPED - EFD – Escrituração Fiscal Digital. MANUAL DE ORIENTAÇÃO PARA APURAÇÃO DO ICMS. 1. APRESENTAÇÃO. 2. PREPARAÇÃO PARA A GERAÇÃO DOS REGISTROS. 2.1. Tabela de “Ajuste da Apuração e Dedução”. 2.2. Tabela de “Informações Adicionais da Apuração”. 2.3. Tabela de “Obrigações a recolher”. 3. GERAÇÃO DOS REGISTROS. 3.1. Apuração do ICMS próprio. 3.2. Apuração do ICMS ST. Elaborado por Heloiza Maria…

ESCRITURAÇÃO FISCAL - SEF 2012 Livros da Apuração do ICMS (atualizado até 27/09/2013) ESCRITURAÇÃO FISCAL – SEF 2012 2 ÍNDICE 1. INTRODUÇÃO..............................................................................................................................................5 2. REQUISITOS GERAIS DA ESCRITURAÇÃO FISCAL................................................................................5 2.1 Fonte dos…

Artigo 223 - O livro Registro de Apuração do ICMS, modelo 9, destina-se a anotar os totais dos valores contábeis e os dos valores fiscais, relativos ao imposto, das operações de entrada e de saída e das prestações recebidas e realizadas, extraídos dos livros próprios e agrupados segundo o Código Fiscal de Operações e Prestações (Lei 6.374/89, art. 67, § 1°, e Convênio de 15-12-70 - SINIEF, art. 78). NOTA - V. PORTARIA CAT - 08/90, de 08/01/90. Dispõe sobre a escrituração dos livros…

11/03/2015 ICMS a recuperar Estoque Apuração de ICMS (18%) a recuperar 1.541,61 11/03/2015 PIS a recuperar Estoque Apuração de PIS (1,65%) a recuperar 141,31 11/03/2015 COFINS a recuperar Estoque Apuração de COFINS (7,60%) a recuperar 650,90 12/03/2015 Estoque Fornecedores Compra a prazo de 20 ventiladores QUICK com valor unitário de 276,09 5.521,80 12/03/2015 ICMS a recuperar Estoque Apuração de ICMS (18%) a recuperar 993,92 12/03/2015 PIS a recuperar Estoque Apuração de PIS (1,65%) a…

23/12/2009 Ano: 2014 . . PERÍODO DE APURAÇÃO: JANEIRO/2014 Data da Apuração Nº DAS Gerado Benefício INSS ICMS ISS Valor da Valor do Pago DAS em que o valor Apuração DAS da apuração foi incluído 19/02/2014 07081405075032322 Não 36,20 0,00 5,00 41,20 41,20 Não 07081405075032322 19/02/2014 07081405075037898 Não 36,20 0,00 5,00 41,20 41,20 Sim 07081405075037898 . PERÍODO DE APURAÇÃO: MAIO/2014 Data da Apuração Nº…

AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE A AUDITORIA DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS DE 2007 COMENTÁRIOS RELATIVOS AO EXERCÍCIO DE 2007 MARÇO Procedimentos Aplicados: Foram solicitados os documentos fiscais dos meses de março, agosto e dezembro do ano de 2007. Esses documentos foram analisados e confrontados com os Livros de Registros de Entradas e Saídas e o Livro de Registro de Apuração do ICMS, todas essas análises e confrontações foram realizadas com base Regulamento de ICMS que estava…

SECRETARIA DA FAZENDA GUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL (EFD ICMS/IPI) DE GOIÁS Versão 2.20 Data de atualização 30/07/2013 Sumário INTRODUÇÃO.............................................................................................................. 1 HISTÓRICO DE ALTERAÇÕES DO GUIA ................................................................... 3 1. SITUAÇÕES APLICÁVEIS A TODAS AS EMPRESAS............................................. 6 1.1. Informações…

PERGUNTAS E RESPOSTA COBRANÇA DÉBITOS DE ICMS DO SIMPLES NACIONAL Página 1. A Secretaria da Fazenda é signatária de Convênio com a PGFN para cobrança e inscrição em dívida ativa de débitos de ICMS do Simples Nacional? 03 1.1. Em que data ocorreu a publicação do Convênio PGFN/SEF? 03 1.2. Como ocorrerá a transferência dos valores para cobrança administrativa e inscrição em dívida ativa pela Secretaria da Fazenda? 03 1.3. O débito do ICMS transferido corresponderá a qual valor? 03 1.4.…

Imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre a prestação de serviços de transportes interestadual e intermunicipal e de comunicação ICMS BASE CONSTITUCIONAL E LEGAL Artigo 155, Inciso I, letra ‘’b’’ da Constituição Federal. Convênio ICMS 66/88 estabelecido entre os Estados e o Distrito Federal BASE LEGAL - NO ESTADO DE SÃO PAULO  Lei 6.374 de 01/03/89: criou o ICMS no Estado de São Paulo.  Decreto 45.490 de 30/11/2000: Regulamento do…