Icms E Sua Apuração

correspondentes: a) Sistema de Apuração: Lucro Real Compra de mercadorias – R$17.000,00 Vendas de Mercadorias – R$29.000,00 Estoque inicial – R$13.000,00 Estoque final: 12.500,00 ICMS s/ vendas – 18% ICMS s/ compras – 18% PIS sobre faturamento: 1,65% Cofins sobre faturamento: 7,6% CSSL - 9% IRPJ – 15% b) Sistema de Apuração: Lucro Presumido Compra de mercadorias – R$17.000,00 Vendas de Mercadorias – R$29.000,00 Estoque inicial – R$13.000,00 Estoque final: 12.500,00 ICMS s/ vendas – 18%…

..................................................................... 7 SEÇÃO 2 – Complementos dos Documentos Fiscais ............................................................................................. 27 SEÇÃO 3 – Lançamentos da Apuração de ICMS e IPI ............................................................................................ 45 SEÇÃO 4 – Procedimentos para Utilização ..................................................................................................

19/03/2013 Ano: 2014 . . PERÍODO DE APURAÇÃO: MAIO/2014 Data da Apuração Nº DAS Gerado 02/03/2014 07191406179534517 Benefício INSS Não 36,20 ICMS 0,00 ISS 5,00 Valor da Valor do Pago DAS em que o valor Apuração DAS da apuração foi incluído 41,20 41,20 Não 07191406179534517 . PERÍODO DE APURAÇÃO: JUNHO/2014 Data da Apuração Nº DAS Gerado 02/03/2014 07191406179534533 Benefício INSS Não 36,20 ICMS 0,00 ISS…

Normativa RFB nº 1.371/2013, estão obrigados a entregar a EFD validada no PVA-EFD-ICMS/IPI, no Perfil “B”. A EFD-ICMS/IPI substitui, perante RFB, a escrituração do Livro Registro de Apuração do IPI, do Livro Registro de Entradas, do Livro Registro de Saídas e do Livro Registro de Inventário. Já o CIAP não deve ser escriturado (Bloco G). Considerando que os contribuintes do IPI em PE são emissores de NF-e e o ICMS próprio não produzirá efeitos para a SEFAZ/PE No Bloco G, deverão…

DE APURAÇÃO: FEVEREIRO/2010 Data da Apuração Nº DAS Gerado Benefício INSS ICMS ISS Valor da Valor do Pago DAS em que o valor Apuração DAS da apuração foi incluído 19/02/2010 01081005000249489 Não 56,10 0,00 5,00 61,10 61,10 Não 01081005000249489 01/03/2010 01081006000553330 Não 56,10 0,00 5,00 61,10 61,10 Sim 01081006000553330 . PERÍODO DE APURAÇÃO: MARÇO/2010 Data da Apuração Nº DAS Gerado Benefício INSS…

FACULDADE SANTA HELENA A IMPORTÂNCIA DA APURAÇÃO DO ICMS NO ESTADO DE PERNAMBUCO. Recife - 2014 FACULDADE SANTA HELENA “A IMPORTÂNCIA DA APURAÇÃO DO ICMS NO ESTADO DE PERNAMBUCO” CINTHIA PAULA BRAZ DE LIMA IVANILDO ALVES SILVEIRA ÍKACO PEREIRA SILVA VASCONCELOS MARIA MAGDA ROBERTA RODRIGUES DE ARAÚJO Monografia apresentado como requisito parcial para graduação do curso de Ciências Contábeis. Orientador: Profª

venda ou dos serviços, mesmo quando o respectivo montante integre esse preço. São consideradas despesas operacionais, redutoras da Receita Bruta para fins de apuração da Receita Líquida, tais como: ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicações. ICMS/ST – Substituição tributária PIS – Programa de Integração Social, na parcela incidente sobre a Receita Bruta de Vendas e Serviços. COFINS –…

Aprova o aplicativo destinado à remessa da Guia Nacional de Informação e Apuração do ICMS Substituição Tributária - GIA-ST e o respectivo Manual de Preenchimento. Consolida: Atualização 23/08/2006 O SECRETÁRIO DE ESTADO DA FAZENDA, no uso de suas atribuições estabelecidas na Lei Complementar nº 243, de 30 de janeiro de 2003, art. 3º, I, e considerando o disposto no Regulamento do ICMS aprovado pelo Decreto nº 2.870, de 27 de agosto de 2001, Anexo 3, art. 33, § 2º

matérias-primas no valor de R$ 85.734,00 com 12% de ICMS mais 10% de IPI. Ao final do mês, vende sua produção para a indústria " Sol Nascente Ltda. " por R$ 248.339,00 com 12% de ICMS mais 15% de IPI, operação também a prazo. Diante dos fatos expostos, pede-se: a) Apurar os tributos envolvidos nas operações de compra e venda e demonstrar todos os cálculos. Caso contrário, as respostas serão anuladas. Pelo Lucro Presumido a recuperar ICMS IPI PIS CONFINS R$ R$ R$ R$…

Técnica EFD nº. 005/2011 OT-EFD-005/2011 Dispõe sobre a apuração do ICMS devido pelo detentor do regime especial de tributação, previsto no Decreto nº. 22.199/2011, e seu registro na Escrituração Fiscal Digital (EFD) Grupo Gestor do SPED/SET-RN 1ª versão: junho/2011 Reprodução parcial ou total permitida para fins não comerciais, desde que citada a fonte. Orientação Técnica EFD nº 005/2011 OT-EFD-005/2011 Dispõe sobre a apuração do ICMS devido pelo detentor do regime especial de…