Fraude Bancaria

1 INTRODUÇÃO Neste trabalho será tratado sobre a Fraude do Banco Nacional, que pode ter sido a maior e mais duradoura farsa da história financeira do país. Uma instituição financeira que passava por dificuldades devido a má administração, mas que vinha a muitos anos fraudando seus demonstrativos contábeis afim de se manter no mercado as custas de informações fraudulentas, enganando acionistas e clientes. Será relatado como essas fraudes foram executadas por pessoas que tinham o…

.............................................................................................................13 Folha de pagamento..................................................................................................................14 Fraude contábeis.......................................................................................................................15 Conclusão..........................................................................................................

1 AUDITORIA Auditoria é a técnica contábil que examina os documentos e registros contábeis para verificar, prevenir fraudes e erros dentro de uma empresa ou setor. O sistemático exame dos registros visa apresentar conclusões críticas e opiniões sobre situações patrimoniais de uma determinada empresa, emitindo parecer das demonstrações financeiras, informando se representam ou não a verdadeira situação patrimonial, econômica e financeira da entidade, na data de suas elaborações.…

Desde a implantação do Plano Real, apesar da estabilidade, perspectivas de mudanças e acirramento da competição trazida por ele e pelo processo de globalização no mundo, os bancos viram-se obrigados a rever certas posturas, uma vez que a tarefa bancária de intermediação financeira teve que se ajustar a uma nova realidade econômica. A consequência imediata foi o aumento da concessão de empréstimo, em parte impulsionado pela possibilidade de obtenção de taxas de retorno atrativas. Assim,…

foram contabilizados duas vezes Verificar o rigor aritmético dos registos bem como dos suportes documentais. 5 A conciliação bancária da Entidade encobriu uma fraude em conluio com o Controlador Financeiro, totalizando incorrectamente os cheques não compensados e incluindo cheques fictícios como sendo ainda não compensados. Verificar se as reconciliações bancárias são preparadas numa base mensal, se há evidências de terem sido conferidos e aprovados por um superior hierárquico e…

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Etapa 3. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Fraudes em Contabilidade. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Conclusão. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

verificamos a conduta descurada do banco, que autorizou a realização de duas operações bancárias, em valores elevados, após a morte do correntista. Saliente-se que a instituição financeira não impugnou o documento de fls. 32, que constitui uma correspondência datada de 21/09/04 comunicando o falecimento do correntista ocorrido no dia 06 daquele mês. Presentes também o dano e o nexo causal, já que a instituição bancária autorizou a retirada de quantia considerável da conta do…

orçamental, da reestruturação da dívida e da reforma do sistema bancário comercial. Estas áreas devem incluir a gestão do tesouro federal, o controlo de despesas, as questões fiscais a nível federal, a gestão da dívida pública, a falência bancária e a supervisão bancária. 3 A Comissão já está em contacto com o BERD a fim de determinar como proceder às necessárias adaptações dos projectos, especialmente no sector financeiro na Rússia em que agora estamos a cooperar, à luz das…

adquiridas com instituições financeiras;  Participam anualmente de educação continuada com aspectos voltados a controles, contabilidade, auditoria e normas regulamentadas pelo Conselho Monetário Nacional e Banco Central do Brasil. PROGRAMAÇÃO  Fraudes  Riscos  Controles internos  Compliance  Auditoria Interna SABEMOS TUDO SOBRE OS NOSSOS RISCOS? Conhecemos nossos riscos? Reação é apenas por puro instinto? Analiso com o julgamento necessário? Não…

pornográfico, fraudes bancárias, violação de propriedade intelectual, disseminação de vírus que coletam e-mails para venda de mailing e tantos outros. A instantaneidade, o anonimato e o compartilhamento de informações são especificidades do uso da internet como mídia. Mas toda essa liberdade de acesso, produção e envio de dados na rede mundial de computadores, acaba oferecendo aos usuários a oportunidade de usar a internet para cometer crimes, como por exemplo pedofilia, extorsão,…