Resumo do artigo reflexão sobre controles gerenciais em face da fraude contábil no banco panamericano

O Banco Panamericano sofreu grande fraude, que foi descoberta em 2010. O ato ilícito se resumia em vender carteiras de empréstimos, mas ao invés de transferir estas contas para uma conta de compensação e a medida do pagamento ir abatendo, o banco de Silvo Santos mantinha os empréstimos na conta original, desta forma inflando os ativos e reduzindo as despesas. A fraude demorou em torno de quatro anos para ser descoberta e resultou em um prejuízo de aproximadamente 4,3 bilhões de reais. Este exemplo de Contabilidade Criativa pode ser comparado a outros casos como a Enron e a WorldCom que, inflavam o resultado do exercício para valorizar as suas ações. O esquema fraudulento foi praticado pela alta administração, que tinha como papel fundamental manter o controle interno operante e eficaz, assim tornando a fraude mais difícil de ser descoberta. Silvio Santos, como sócio da empresa, disse em uma entrevista que nunca tinha entrado no banco e ressaltou que seu grande interesse é a rede de televisão SBT, desta forma, o caminho encontrava-se livre para realizar a fraude. Nos Estados Unidos foi criada a Lei Sarbanes Oxley, com o objetivo de tornar a alta administração responsável pelos relatórios financeiros e demonstrações contábeis, no Brasil existe a Lei do Colarinho Branco, mas em 2008 foi incluída a substituição de pena por restritiva de direitos, cuja punição não provoca inibição aos fraudadores. Como o artigo conclui, os sócios deveriam ter supervisionado a…

Historia Do Banco Panamericano Trabalhos Escolares e Acadêmicos Prontos Parte superior do formulário PESQUISAR Parte inferior do formulário Caso panamericano PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DE MINAS GERAIS Programa de Graduação em Administração BANCOPANAMERICANO Um estudo sobre a ética e legalidade diante do escândalo financeiro envolvendo a instituição. Kenia da Silva Rodrigues Priscila Farnesi ... 2059 Palavras | 9 Páginas Rombo no banco panamericano FACULDADES METROPOLITANAS…

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E REDUÇÃO DAS FRAUDES CORPORATIVAS. ESTUDO DE CASO: BANCO PANAMERICANO 2014 RESUMO 1. INTRODUÇÃO O mercado está cada dia mais competitivo, dessa forma é indispensável que as empresas obtenham fontes de informações seguras para auxiliar no processo de tomada de decisão e garantir a continuidade dos negócios. Estas informações podem ser fornecidas pela Contabilidade “onde…

PanAmericano, a novela de uma fraude contábil http://oglobo.globo.com/economia/panamericano-novela-de-uma-fraud... PanAmericano, a novela de uma fraude contábil Gilberto Scofield Jr. e Ronaldo D'Ercole SÃO PAULO - Na tarde de 31 de janeiro, o empresário Silvio Santos foi ao nono andar do edifício onde funciona o escritório do BTG Pactual em São Paulo, na Avenida Brigadeiro Faria Lima, e, em meio à tietagem de alguns funcionários, assinou a venda do PanAmericano para o maior banco de…

Introdução Uma empresa é culpada por fraude contábil quando propositalmente inclui informações incorretas em suas declarações financeiras, manipulando despesas e receitas para melhorar seus rendimentos por ação. Veremos situações que podem levar a fraudes contábeis onde empresas usam de lançamentos duvidoso onde é simplesmente uma maneira de fazer as coisas terem uma aparência melhor do que elas realmente são para manter os acionistas felizes, atrair novos investidores, atender…

1 Teoria sobre fraude 3 2.2 O Controle Interno 5 2.3 Dificuldades em se prevenir e detectar fraudes contábeis 5 2.4 Análise do caso de fraude no Banco PanAmericano. 6 2.5 Medidas para evitar futuros atos fraudulentos 7 3. Conclusão 8 A importância dos controles gerenciais na redução de fraudes 1. Introdução Escândalos contábeis envolvendo várias empresas, têm levantado questões sobre a confiabilidade dos controles gerenciais existentes nas empresas. O registro de faturamentos…

..............................Página 3. Considerações finais...................................Página 4. Outras Fraudes em grandes empresas......Página 4.1 Enron...........................................................Página 4.2 WorldCom....................................................Página 4.3 Tyco.............................................................Página 5. Referência Bibliográfica...............................Página …

Passo 4 (Equipe e Individual) 1 Escolher três das maiores fraudes contábeis evidenciadas nos últimos anos nas empresas: Enron, WorldCom, Xerox, Parmalat, Banco Panamericano, Carrefour, entre outras. Nota O grupo tem autonomia para pesquisar outras empresas, a seu critério, desde que sejam informações extraídas de sites confiáveis. Mencionar todas as referências bibliográficas referentes aos textos utilizados. 2 Analisar o conteúdo que foi divulgado sobre tais fraudes na…

Resumo Neste artigo o autor analisa casos de empresas que apresentaram fraudes e estabelece uma relação com o papel a ser realizado pela auditoria no sentido de sua identificação e minimização das causas e efeitos de sua ocorrência. O trabalho foi embasado na análise de artigos, pareceres contábeis e análises realizadas por instituições conceituadas em nível nacional e internacional que atuam na área de auditoria e áreas afins. Além disso são apresentados conceitos de auditoria,…

BANCO PANAMERICANO Fonte1: http://noticiascontabeis.blogspot.com.br/2010/11/fraudes-contabeis-no-caso-do-banco.html Fraudes contábeis no caso do banco Panamericano Olá... A matéria abaixo, transcrita do site do Estadão, coloca a contabilidade e, em foco específico, a auditoria na berlinda de mais um caso de fraude: a do Banco Panamericano. Segundo se apurou, créditos fictícios eram registrados, inflando o balanço e as receitas do banco, o que gerava maiores bônus e premiações aos…