Case Panamericano

Caso Panamericano. O banco Panamericano Instituição financeira privada criada e controlada pelo Grupo Silvio Santos, voltada para a oferta de linhas de crédito para pessoas físicas das classes B,C,D e E. O Grupo Silvio Santos possuía o controle acionário da empresa desde a fundação, no entanto após acusações de fraude envolvendo o nome da instituição, optou por vender parte de suas ações ao BTG Pactual S/A, atual controlador da entidade em conjunto a caixa econômica federal. O atual controlador com o intuito de regularizar e reestruturar a situação da entidade, além dos recursos oriundos do FGC, o BTG, fez aporte em dinheiro. A Fraude A maquiagem nos balanços do banco Panamericano consistia em inflar os balanços por meio do registro de carteiras de crédito vendidas a outras instituições como parte de seu patrimônio. A venda de carteira de crédito é licita pelo banco Central, problema é que após a venda da carteira de crédito deveria ser retirado do balanço essas informações, além das carteiras de clientes serem vendidas a diversos bancos. O falso patrimônio permitia conceder crédito que era contraditório ao patrimônio real da instituição. A fraude permitiu ao banco prosperar gerando lucros fictícios e bônus aos seus executivos mesmo não possuindo patrimônio para isso. A Descoberta Investigações do Banco Central, através de auditoria circular no sistema financeiro cruzando informações, identificaram a fraude que gerou um rombo de R$ 2,5 bilhões.…

fraude no Banco Panamericano. Essa primeira parte contempla o problema. Posteriormente estarei tecendo comentários, focando nos princípios contábeis e no papel da Auditoria Interna e Externa. Esse estudo de caso focará apenas na analise dos controle interno e procedimentos de contábeis. Segundo o BC, o Panamericano tinha uma estrutura de despesas incompatível com as receitas. Com isso, apurava seguidos prejuízos, que eram mascarados pelas fraudes contábeis. A principal delas era a não…

das aulas 01, 02,03, 04 e 05 com o caso apresentado do Banco Panamericano. Assim responda: 1) Com base no caso apresentado pelo Banco Panamericano relacione como o acionista vê os conceitos de risco, retorno e incerteza e quais são os tipos de risco que podemos identificar no texto. Justifique sua resposta. O conceito de risco, retorno e incerteza, serve para o acionista avaliar qual o nível de segurança e retorno que o seu investimento lhe dará. É claro que ao relacionarmos os três,…

jornais e revistas especializadas, onde percebemos a necessidade de conscientizar os profissionais sobre os princípios éticos na administração das empresas. A implantação de controles internos, auditorias internas, o trabalho de busca dos valores éticos e adoção da Lei Sarbanes-Oxley é um diferencial nas organizações. Também está presente no trabalho a parte histórica das fraudes, a base legal, os motivos da checagem, a diferença entre erro e fraude, as ações tomadas diante dos erros ou…

tecnologia da Informação “T.I.” apresentado na disciplina de Gestão de Sistemas e Tecnologia da Informação do Curso de Engenharia de Produção da Faculdade do Sul da Bahia – FASB sob a orientação do: Prof. Cristiano Farias. TEIXEIRA DE FREITAS 2012 SUMÁRIO 1 CONCEITO..............................................................................................................04 2 EVOLUÇÃO DA HISTÓRIA DAS FRAUDES ELETRÔNICAS................................07 3 FATORES QUE MOTIVAM AS…

desenvolvido para a confirmação da asserção em causa. Case de Circularizações Segundo o jornal O Estado de São Paulo em sua edição de 17/02/2011: as investigações do Banco Central (BC) sobre o rombo bilionário do Panamericano apontaram falhas no trabalho da Deloitte, a empresa que auditava o banco. Documentos do BC, aos quais o ‘Estado’ teve acesso, afirmam que a Deloitte não teria adotado "procedimentos adequados e suficientes de auditoria que permitissem detectar grave…

AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS: Caso Banco PanAmericano Silvana Duarte dos Santos1 Auzinete de Freitas Ferreira2 Railene Gomes da Silva3 RESUMO O presente estudo tem como objetivo analisar os eventos ocorridos durante um dos maiores escândalos financeiros da historia do Brasil, o caso Banco Panamericano. Para tanto, foi realizada uma pesquisa bibliográfica acerca dos fatos ocorridos e noticiados pela mídia com o objetivo de identificar a sistemática da fraude bilionária ocorrida…

INCLUSÃO SOCIAL: Estudo de Caso da empresa URANET INCLUSÃO SOCIAL: Estudo de Caso da empresa URANET SÃO PAULO – 2013 SUMÁRIO INTRODUÇÃO .......................................................... 01 1 – Tema: Inclusão Social .......................................... 02 2 – Case ....................................................................... 02 3 – A empresa .............................................................. …

refém por cerca de sete horas. Crise financeira Há pouco mais de um mês veio à tona a notícia do rombo no banco PanAmericano, que tem como um dos principais acionistas o Grupo Silvio Santos. O banco que atua como principalmente em operações de crédito consignado e veículos, sofreu uma fraude na contabilidade. De acordo com o portal da Folha, o motivo que o teria levado a crise foi o fato de que “os recursos para empréstimos não vêm de depósitos feitos por correntistas, mas da…

Caso PanAmericano - Auditoria ignorou checagens básicas A Deloitte mandou na última semana para o Banco PanAmericano e para o Banco Central o balanço do terceiro semestre da instituição financeira de Silvio Santos como se ela não tivesse um rombo de R$ 2,5 bilhões - R$ 2,1 bilhões são do banco e R$ 400 milhões da área de cartão de crédito. O buraco seria tratado numa nota técnica da demonstração financeira, recurso usado normalmente para explicar metodologia ou eventos menores no…