tributário

Gabarito - Questões Avaliativas e outras

Questão 9. Uma empresa prestadora de serviços de manutenção situada no município de Piracicaba obteve as seguintes receitas num determinado mês:

Receita de Vendas R$ 100.000
Receita de Serviços Prestados no Exterior R$ 50.000
Receita de Serviços Prestados no País R$ 100.000
Receita de Serviços Prestados no País a Empresas do Exterior R$ 30.000
A empresa teve no mesmo mês as seguintes despesas:
Salários e encargos (pessoal do escritório) R$ 80.000
Despesas de Aluguéis R$ 30.000
Despesas de Propaganda R$ 40.000
Considere que o ISS não é retido na fonte e que a alíquota do ISS a que a empresa está sujeita é de 5%. Calcule e informe o valor do ISS devido.

R$ 130.000 x 5% = R$ 6.500,00

Questão 10. A empresa “Novo Asfalto S.A.” prestou serviços de construção civil num determinado mês para os municípios de Santo André, São Bernardo do Campo e São Caetano, no valor de $ 300.000, $ 400.000 e $ 500.000, respectivamente. Para a prestação de serviços, consumiu material no valor de $ 100.000, $ 200.000 e 300.000, respectivamente. A empresa tem sede em Santo André. Considere que as alíquotas do ISS para serviços de construção civil são de 2% em qualquer um desses municípios.
Calcule quanto e informe aonde deve ser recolhido o ISS?
A base de cálculo é de R$ 200.000,00 para cada cidade citada. Sendo assim, o total do ISS devido é de R$ 12.000,00, sendo que o valor a ser recolhido deverá ser de R$ 4.000,00 em cada Município (por se tratar de empresa vinculada ao ramo da construção civil).

Questão 26. Uma empresa equiparada a industrial efetuou as seguintes operações num determinado período: - comprou mercadorias a prazo, conforme o seguinte:
Total da NF = R$ 11.000 IPI = 10% ICMS = 12%
- vendeu 60% das mercadorias a prazo, cuja destinação no cliente é para uso no processo produtivo, conforme o seguinte:
Total da NF =