Exemplo de empresa e impostos correspondentes

Universidade Presbiteriana Mackenzie Centro de Ciências Sociais e Aplicadas - CCSA

Estudo de planejamento tributário da prestadora de serviços de gestão, MGN Ltda.

Administração -Turma 4R

Acadêmicos:
Fabiana Yumi
Nicolas Castro
Márcio Lopes
Rudah Galli

Data: 19/11/2012 Professor: Marcos Piellusch
Rua da Consolação, 930 - CEP 01302-907 - Consolação - São Paulo - SP – Brasil
Introdução
Este documento busca expor e explicar os dados referentes ao funcionamento da empresa fictícia MNG Ltda., empresa prestadora de serviços de consultoria de gestão, com fins lucrativos, ao final do primeiro trimestre de 2012, na data de 31/03 deste mesmo ano, com o objetivo de aplicar e consolidar os conhecimentos obtidos no curso de Planejamento Tributário, disciplina obrigatória da grade de graduação em Administração de Empresas da Universidade Presbiteriana Mackenzie.
A empresa se situa na cidade de São Paulo, no bairro Higienópolis, conta com uma infraestrutura total de 1000 m², divididos em escritório e estacionamento, no valor total de 5.000.000,00 de reais e funciona das 9:00hrs às 18:00hrs, de segunda a sexta.
Além dos sócios Pedro e João, a empresa conta com oito consultores em seu quadro, mais uma secretária e um analista financeiro.
A empresa possui contrato com uma empresa de terceirização de serviços de limpeza, por meio da qual tem disponibilizada uma faxineira durante todo o expediente, pela valor de 15 reais a hora, totalizando no mês uma média de 2400 reais. E ainda, possui um contrato com uma empresa de terceirização de serviços de mensageiro, tendo disponível um motoboy durante todo o expediente, pelo valor de 20 reais a hora, totalizando no mês uma média de 3200,00 reais. Ambas as empresas contratadas estão situadas em São Paulo e são tributadas pelo lucro real.
Pela hora média de consultoria, é cobrado o valor de 100,00 reais de modo que a empresa contabiliza um faturamento diário médio de 8.000,00 reais, o