Ciclo e giro de caixa

UNIVERSIDADE DA REGIÃO DE JOINVILLE – UNIVILLE FAE Business School CICLO E GIRO DE CAIXA Adriana de Farias Andréa Amaral Eliete Neto Lopes Fabiane Michelle Klug Geovane Silva Administração Financeira Prof. Sergio Guarita Joinville 2005 INTRODUÇÃO O bom andamento de uma empresa, ou seja, a saúde, a prosperidade depende muito de uma boa administração financeira que inclui principalmente administração do contas a receber, estoque e contas a pagar. É através destes setores que identifica-se o ciclo de caixa de uma empresa e sua necessidade de capital de giro. Portanto é de extrema importância e necessidade para empresa a apuração destes valores para saber se a mesma opera no vermelho ou não, bem como a quantidade mínima que deve ter de caixa e quais estratégias deve tomar para aumentar seu giro de caixa. Administração e Giro dos estoques Representando uma parcela significativa do ativo circulante, os estoques provocam custos financeiros e despesas operacionais. Os obstáculos a serem transpostos nas operações de transformação das matérias-primas em produtos acabados e nos esforços de venda e de cobrança evidenciam o tempo despendido e os riscos inerentes ao processo de conversão dos estoques em numerário. Em poucas semanas os níveis de estoques podem subir significativamente, porem a eliminação deste excesso poderá levar muitos meses. Nesse período, a situação financeira da empresa poderá deteriorar-se e a sua rentabilidade certamente…

1) motivo de transação. 2) motivo de precaução. 3) motivo de especulação Motivo de transação- se refere a necessidade de caixa para fazer os pagamentos no curso normal das atividades da empresa: compras, mão- de- obra, impostos, dividendos, etc. . Motivo de precaução- esta relacionado com a manutenção de uma reserva de segurança para enfrentar as contingências imprevistas. Quanto mais previsíveis os fluxos de caixa, menor são os saldos de caixa para precaução. Motivo…

|500 | |Estoques |7.000 |10.000 |Outras Exigibilidades |500 |500 | |REALIZÁVEL A LONGO PRAZO | | |Empréstimos |8.000 |10.000 | |Valores a realizar |4.000 |8.500 |EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | | | | …

Estudo sobre as Principais Estratégias Adotadas pelo Comércio Varejista na Gestão do Capital de Giro em Macaé. Liz Costa Ramos navarro.uab@gmail.com UFF Carlos Navarro Fontanillas navarro@pep.ufrj.br UFRJ Eduardo Picanço Cruz epicanco@vm.uff.br UFF Sergio Murilo de Souza Garcia sergiogarcia@id.uff.br UFF Resumo:Este estudo tem como objetivo identificar as principais estratégias adotadas pelo comércio varejista da cidade de Macaé-RJ na gestão do capital de giro. A…

financeiros capital de giro (ou circulante) líquido  Não é um índice, mas é usado para medir a liquidez global da empresa.  Usado para controle interno  Contrato de emprésBmo (principalmente a longo prazo) verifica e determina um nível mínimo de capital circulante líquido a ser manBdo pela …

Unidade II – Administração do Capital de Giro    Dentre as aplicações de fundos de uma empresa, uma parcela ponderável destina-se ao que chamamos de Ativos Correntes, Ativos Circulantes ou Capital de Giro. Em geral esses ativos compreendem os saldos mantidos por uma empresa nas contas de Disponibilidades, Investimentos Temporários (aplicações em mercado aberto), Contas a Receber, Estoques (matéria-prima, produtos em fabricação e produtos acabados), todos tidos como capital de giro…

do ponto em que a empresa coloca material e trabalho no processo de produção, ou seja, começa a formar o estoque até o momento em que o dinheiro da venda do produto acabado, que contém estes insumos de produção, é arrecadado. Sendo esse ciclo é formado por dois componentes, a idade média do estoque e o período médio de cobrança das vendas. O C.O. da empresa é simplesmente a soma da idade média do estoque (I.M.E.) e do período médio de cobrança (P.C.M), C.O. = I.M.E. + P.M.C. Há…

1. Introdução Capital de giro consiste no conjunto de recursos financeiros dos quais uma empresa se dispõe no curto prazo para manter-se em plena atividade operacional, desde a aquisição de matéria prima ou mercadorias, até o recebimento pela venda do produto. A correta administração do capital de giro mostra-se essencial para a manutenção da saúde financeira da empresa, pois é ela que permite à empresa realizar análises periódicas de caixa, aplicação de excedentes, estruturação…

total do capital circulante 4 3.2. Distribuição dos investimentos ao nível de caixa, valores a receber e estoque 4 3.3. Como serão financiados os investimentos 4 4. GESTÃO DO CAIXA 5 4.1. Saldos mínimos de caixa 5 4.2. Estratégias básicas para a redução do ciclo de caixa da empresa 5 4.3. Técnicas de administração do caixa 6 4.4. Orçamentos de caixa 6 5. GESTÃO DE CAIXA NAS GRANDES CORPORAÇÕES 7 6. GESTÃO DE ESTOQUES 7 7. CONTROLE DE ESTOQUES 9 8. SISTEMAS DE…

pelo período de estocagem, pagamento da matéria-prima, estocagem de produtos acabados, venda dos produtos e termina com o recebimento referente as vendas realizadas. Portanto é a soma do Prazo médio de estocagem PME + o Prazo médio de Recebimento PMR. Em contabilidade, ciclo operacional é o período de tempo desde a compra de matéria-prima para a indústria ou de mercadorias para serem revendidas, até o recebimento do dinheiro relativo à venda dos produtos fabricados ou revendidos. …