Gestão do Capital Circulante - Loja de varejo calçadista

1. Introdução

Capital de giro consiste no conjunto de recursos financeiros dos quais uma empresa se dispõe no curto prazo para manter-se em plena atividade operacional, desde a aquisição de matéria prima ou mercadorias, até o recebimento pela venda do produto. A correta administração do capital de giro mostra-se essencial para a manutenção da saúde financeira da empresa, pois é ela que permite à empresa realizar análises periódicas de caixa, aplicação de excedentes, estruturação de um fluxo de caixa, o controle consistente dos valores a pagar e receber e a gestão eficaz de estoques. A ausência de uma gestão adequada do capital de giro pode levar a empresa e seus representantes à formação de uma situação de insolvência. Este estudo tem como objetivo analisar as práticas utilizadas na Gestão do Capital Circulante de uma empresa de pequeno porte de varejo calçadista localizada em Foz do Iguaçu. Para isto, avaliaremos os principais processos de gestão de caixa da empresa, confrontando a situação atual da empresa e sugerindo melhorias baseadas nos estudos realizados em classe.

2. GESTAO DO CAIXA
Modalidades de obtenção de recursos de curto prazo

2.1 Prazo e condições O pagamento pode ser feito à vista em dinheiro, ou no cartão de debito. Além disso, a loja parcela em até 6 vezes no cartão de crédito, com uma determinada condição: parcela mínima de R$ 50. A venda efetiva dos produtos é o único meio de obtenção de recursos da empresa atualmente.

2.2 Taxas de juro nominal e efetiva (reciprocidades) As taxas de juros cobradas aos clientes são definidas de acordo com a bandeira do cartão e maquineta. A empresa não fica responsável pela cobrança e aplicação de taxas por atraso etc.

2.3 Desconto de duplicatas Devido ao fato da empresa ser uma loja de varejo calçadista a venda é feita através de cartão e dinheiro, não há faturamento de duplicatas.

2.4 Empréstimos para capital de giro Atualmente a empresa encontra-se numa situação de uma