ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

1. ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA A elaboração de um fluxo de caixa acontece na implantação do projeto até o provável término das movimentações financeiras do mesmo. Esses fluxos de caixa são compostos pelas despesas e receitas obtidas durante a execução da movimentação empresarial e seus respectivos resultados. O fluxo de caixa completo proporciona a análise de viabilidade econômica. Para se montar o fluxo de caixa, deve-se avaliar: -Prazo de Compra; -Prazo de Venda; -Saldo de caixa e Bancos - Saldo inicial do fluxo de caixa; -Valor mensal das vendas; -Valor mensal das compras; -Percentual de impostos; -Percentual de comissão; -Valor mensal dos gastos fixos; -Necessidade de estoques; -Investimento inicial. 1.1 CAIXA Esse instrumento é de fácil aplicação e gera importantes informações para o dirigente acompanhar as entradas e saídas de recursos da empresa, sendo que, as entradas devem ser registradas por contas específicas, contas essas que podem receber o título que se enquadre pelo tipo de entrada (venda à vista, salários, imposto etc.). Essas contas que estão contidas no registro de caixa, normalmente utilizadas nas Empresas, servem aqui, apenas como exemplo, portanto, podem ser alteradas conforme a necessidade de cada empresa. A utilização desse controle não dispensa o uso do movimento de caixa contábil padrão, descritivo - que você poderá encontrar em qualquer papelaria - portanto, após os registros, os documentos devem ser enviados para a contabilização

e Atuariais ELABORAÇÃO E ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA Disciplina: Análise de Balanços 1 Professor: Paulo César Recife Setembro/2009 Introdução A Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) passou a ser um relatório obrigatório pela contabilidade para todas as sociedades de capital aberto ou com patrimônio líquido superior a R$ 2.000.000,00 (dois milhões de reais). Esta obrigatoriedade vigora desde…

Elaboração da Demonstração do Fluxo de Caixa: Noções Introdutórias do Método Direto O demonstrativo do fluxo de caixa tem como finalidade a projeção das entradas e saídas de recursos financeiros. Através da elaboração deste sistema, o administrador financeiro procura harmonizar seu capital de giro com sua liquidez. Sendo assim, o fluxo de caixa é uma ferramenta financeira que facilita a análise e a decisão de comprometer os recursos disponíveis e se necessários selecionar as …

sabão ecológico, no formato da Economia Solidária, poderá contribuir para a geração de trabalho e renda de uma comunidade. Este projeto se preocupou em mostrar o estudo de viabilidade mercadológico, econômico e financeiro elaborado para a implantação da fábrica que se alicerça em dois pilares: A geração de trabalho e renda por meio da Economia Solidária e a Preservação Ambiental. O diferencial competitivo deste projeto se concentra na participação ativa da comunidade com a…

ADMINISTRAÇÃO/CIÊNCIAS CONTÁBEIS ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA II LEONARDO FERRAZ LEAL 1. A companhia Sapato & Couro vendeu R$ 50.000 em janeiro e R$ 60.000 em fevereiro. As vendas previstas para março, abril e maio são R$ 70.000, R$ 80.000 e R$ 90.000, respectivamente. A empresa tem um saldo de caixa de R$ 5.000 em 1.o de março e deseja manter um saldo mínimo de R$ 5.000. Considere os seguintes dados: • 20% das vendas são à vista, 60% são cobrados no próximo mês e…

Demonstração do Fluxo de Caixa Análise Comparativa dos Métodos de Elaboração Elise Milani Martin Rubio milanilopes@gmail.com Ciências Contábeis – Jackson Paé Barbalho Resumo Após a alteração do art. 176 da denominada Lei das Sociedades por Ações pela Lei 11.638/2007, assim como do art. 18 da Deliberação CVM 488/05, a Demonstração dos fluxos de caixa passou a ser considerada componente obrigatório no cenário das demonstrações contábeis. Nesse sentido e, considerando a…

1.2.1 Objetivo Geral 6 1.2.2 Objetivos Específicos 7 1.3 Metodologia 7 1.4 Caracterização da Empresa 9 CAPÍTULO II 12 2. REFERENCIAL TEÓRICO 12 2.1 Conceito de Fluxo de Caixa 12 2.2 Tipos de Fluxo de Caixa 16 2.3 Modelos de Fluxo de Caixa 22 2.4 Objetivos e Benefícios Oferecidos pelo Fluxo de Caixa 30 2.5 Fluxo de Caixa para Avaliar Oportunidades 33 2.6 Requisitos para Elaborar um Fluxo de Caixa 34 2.7 Fluxo de Caixa x Orçamento de Caixa 39 2.8…

2 REFERENCIAL TEÓRICO 2.1 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS NO AMBIENTE DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS A contabilidade das instituições financeiras possui uma estruturação contábil regida segundo o plano contábil das instituições do sistema financeiro nacional, denominado Cosif. Segundo a circular 1273/87 emitida pelo Banco Central diz: "O objetivo da Cosif consiste em unificar os diversos planos contábeis existentes à época e uniformizar os procedimentos de registro e de elaboração de…

O USO DA SIMULAÇÃO DE MONTE CARLO NA ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA EMPRESARIAL: UMA PROPOSTA PARA QUANTIFICAÇÃO DAS INCERTEZAS AMBIENTAIS Douglas Cardoso NUFI/CEPEAD/UFMG FACIG - FACULDADE DE CIÊNCIAS GERENCIAIS DE JOÃO MONLEVADE e-mail: douglas@robynet.com.br / douglasc@face.ufmg.br Hudson Fernandes Amaral NUFI/CEPEAD/UFMG e-mail: hfamaral@face.ufmg.br ABSTRACT: Although the increase importance of the strategic planning for the successful of the business, the organizations are…

Fluxo de caixa e planejamento financeiro Prof. Dr. André Fernandes Lima Análise do fluxo de caixa da empresa • O fluxo de caixa (diferentemente do “lucro”) é a preocupação principal do administrador financeiro. • Um fator importante na determinação do fluxo de caixa é a depreciação. • Do ponto de vista contábil, o fluxo de caixa é resumido na demonstração de fluxos de caixa de uma empresa. • Do ponto de vista financeiro, as empresas se preocupam freqüentemente tanto com o fluxo de…