Lista de exercícios para elaboração de fluxo de caixa

FACEMP
ADMINISTRAÇÃO/CIÊNCIAS CONTÁBEIS
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA II
LEONARDO FERRAZ LEAL

1. A companhia Sapato & Couro vendeu R$ 50.000 em janeiro e R$ 60.000 em fevereiro. As vendas previstas para março, abril e maio são R$ 70.000, R$ 80.000 e R$ 90.000, respectivamente. A empresa tem um saldo de caixa de R$ 5.000 em 1.o de março e deseja manter um saldo mínimo de R$ 5.000. Considere os seguintes dados:

• 20% das vendas são à vista, 60% são cobrados no próximo mês e os restantes 20 % dois meses após a venda;
• A empresa recebe outras receitas de R$ 1.000 por mês;
• As compras, todas pagas em dinheiro dentro do próprio mês, devem ser de R$ 40.000, R$ 70.000 e R$ 80.000 para os meses de março, abril e maio, respectivamente;
• Paga aluguéis de R$ 3.000 por mês;
• Ordenados e salários correspondem a 10% das vendas do mês anterior;
• Pagará dividendos de R$ 3.000 em abril;
• Em abril pagará o principal e juros no valor de R$ 4.000
• Programou para maio uma compra de equipamento no valor de R$ 8.000 à vista;
• Imposto de renda de R$ 6.000 é devido em abril.

Elabore o orçamento de caixa para os meses de março, abril e maio.

2. Uma empresa está desenvolvendo um orçamento de caixa para os meses de outubro, novembro e dezembro. Suas venda de agosto e setembro foram $10.000 e $ 20.000, respectivamente. As projeções para os três meses seguintes são $ 40.000 outubro, $ 30.000 para novembro e $ 20.000 para dezembro. Historicamente 20% das vendas são à vista, 50% geram contas a receber para 30 dias e os 30% restantes para 60 dias. Em dezembro a empresa receberá $ 3.000 por conta de ações de uma subsidiária. Além disso os desembolsos seguem as informações abaixo:

• As compras da empresa correspondem a 70% de suas vendas. Desse valor, 10% são pagos à vista, 70% para o mês seguinte às compras e os 20% restantes com prazo de dois meses.
• Pagamento de aluguéis $ 500 devido mensalmente.
• Folha de Pagamento $ 800 por mês de custos