Derivativos E Contratos Futuros

de Acompanhamento de Mercados da BM&F. Formado em Economia, com pós graduação em Mercado de Capitais e especialização em Mercado de Capitais em Chicago/Nova York. - Atuação Profissional: Foi Gerente de Pregão e de Operações da Bolsa Brasileira de Futuros. Atualmente é Supervisor da BM&F e professor de diversos cursos da BVRJ. Theóphilo de Azevedo Santos: - Atuação Profissional: Vice-Reitor de Pós-Graduação e Pesquisa da Universidade Estácio de Sá, Professor do Mestrado da UERJ,…

COMITÊ DE PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS PRONUNCIAMENTO TÉCNICO CPC 38 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração Correlação às Normas Internacionais de Contabilidade – IAS 39 Sumário Item OBJETIVO 1 ALCANCE 2–7 DEFINIÇÕES 8–9 DERIVATIVOS EMBUTIDOS 10 – 13 RECONHECIMENTO E DESRECONHECIMENTO 14 – 42 Reconhecimento inicial Desreconhecimento de ativo financeiro Transferências que se qualificam para desreconhecimento Transferências que não se qualificam para…

PROFESSOR FLAVIUS MARCUS LANA DE VASCONCELOS 1) As primeiras operações nos mercados de derivativos que visavam a proteção de capitalistas produtivos aconteceram com os produtores agrícolas e foram da seguinte forma: temendo uma queda futura no preço do produto no mercado internacional os produtores fixavam o preço do dia que a negociação era concluída nas negociações para contratos futuros, ou seja, no contrato real é fixado uma quantidade da mercadoria ao preço do dia, dessa maneira…

COMITÊ DE PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS PRONUNCIAMENTO TÉCNICO CPC 38 Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração Correlação às Normas Internacionais de Contabilidade – IAS 39 Índice Item OBJETIVO 1 ALCANCE 2–7 DEFINIÇÕES 8–9 DERIVATIVOS EMBUTIDOS 10 – 13 RECONHECIMENTO E DESCONHECIMENTO 14 – 42 Reconhecimento inicial 14 Desreconhecimento de um ativo financeiro 15 – 37 Transferências que se qualificam para desreconhecimento 24 – 28 Transferências que não se…

MERCADO DE FUTURO E A BOLSA DE MERCADORIAS Introdução O Mercado Futuro pode ser compreendido como os participantes se comprometem a comprar ou vender um valor fixo com uma quantidade estipulada a uma liquidação futura. No mercado futuro o desembolso é ajustado diariamente, ou seja, todos os dias são verificadas as alterações de preços dos contratos para apuração das perdas de um lado e dos ganhos do outro, realizando-se a liquidação das diferenças do dia. O contrato…

1 INTRODUÇÃO 4 2 OPERAÇÕES INTERFINANCEIRAS 4 3 OPERAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIARIOS 4 4 OPERAÇÕES COM DERIVATIVOS 9 5 OPERAÇÕES COM LEASING 15 6 CONCLUSÃO 17 REFERÊNCIAS 18 1 INTRODUÇÃO Este trabalho apresenta definições e conceitos básicos relacionados às operações interfinanceiras, operações com títulos e valores mobiliários, operações com derivativos e operações com leasing, relaciona suas características e mecanismos básicos de contabilização. O objetivo…

Curso de Pós-Graduação Lato Sensu GESTÃO ESTRATÉGICA DE NEGÓCIOS E FINANÇAS EMPRESARIAIS Disciplina Mercado de Capitais e Derivativos DERIVATIVOS Prof. Sandro Luiz Pinheiro 1 2 ÍNDICE Conteúdo DERIVATIVOS ................................................................................................................................. 5 CONTEÚDO PROGRAMÁTICO .................................................................................................... 5…

no mínimo, o dividendo obrigatório por lei em forma de dinheiro; b) direito de subscrição quando o valor de mercado da ação for valorizado em relação ao preço do lançamento; c) valorização do valor das ações no mercado; d) direito de adquirir no futuro um lote de ações a preço de mercado; e) recebimento de uma bonificação de novas ações quando do aumento de capital efetuado por meio de incorporação de reservas. 3.14. Assinale a alternativa que relaciona corretamente alguns dos…

UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE E ATUÁRIA PROGRAMA DE PÓS-GRADUAÇÃO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS GERENCIAMOS RESULTADOS COM O USO DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS ? - EVIDÊNCIAS EMPÍRICAS DO CENÁRIO BRASILEIRO Thiago Gütschov Oviedo Orientador: Prof. Dr. Alexsandro Broedel Lopes SÃO PAULO 2013 Prof. Dr. João Grandino Rodas Reitor da Universidade de São Paulo Prof. Dr. Reinaldo Guerreiro Diretor da

estratégia poderia ser denominada, sem nenhuma conotação pejorativa, de especulação. O investidor, neste caso, atua no mercado de derivativos assumindo riscos ao “apostar” numa tendência futura de preços, buscando os ganhos decorrentes desta aposta R: Posicionamento Trata-se aqui de operar em dois mercados simultaneamente (dois mercados de derivativos ou num mercado de derivativo e no mercado à vista) e obter um ganho certo e livre de risco. R: Arbritagem. É diferença entre os juros…