contabilidade bancaria

FACULDADES INTEGRADAS PROMOVE DE BRASÍLIA
CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS

CONTABILIDADE BANCÁRIA

Brasília
2013

CONTABILIDADE BANCÁRIA

Trabalho acadêmica apresentado no Curso de Graduação em Ciências Contábeis, das Faculdades Integradas PROMOVE de Brasília, como requisito parcial à obtenção de nota.

Professor: WILSON JOSÉ SILVA

Brasília
2013
SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 4
2 OPERAÇÕES INTERFINANCEIRAS 4
3 OPERAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIARIOS 4
4 OPERAÇÕES COM DERIVATIVOS 9
5 OPERAÇÕES COM LEASING 15
6 CONCLUSÃO 17
REFERÊNCIAS 18

1 INTRODUÇÃO
Este trabalho apresenta definições e conceitos básicos relacionados às operações interfinanceiras, operações com títulos e valores mobiliários, operações com derivativos e operações com leasing, relaciona suas características e mecanismos básicos de contabilização. O objetivo é disponibilizar informações básicas importantes a respeito destas operações, prestando os esclarecimentos sobre o que são, para que servem e por que utilizá-los.

2 OPERAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Conceitos: Entendem-se como aplicações em operações interfinanceiras, os depósitos a prazo fixo efetuados em instituições do mercado financeiro. Operação interfinanceira é um dos módulos do Sistema de Mercado de Capitais que auxilia a instituição na realização das operações de Renda Fixa entre Instituições Financeiras e no controle do seu Estoque Próprio e de Terceiros.
Principais Características: Com relação às contas do desdobramento a instituição deve:
I - instituir controles analíticos que permitam identificar os depositários e as características dos depósitos efetivados (valor, taxa, prazo e vencimento), bem como os rendimentos apropriados e a apropriar;
II - realizar conciliações periódicas, por ocasião dos balancetes, com os extratos fornecidos pela CETIP, que devem ser autenticadas e arquivadas para posteriores averiguações;