Perícia Federal Criminal Contábil

Revista de Educação e Pesquisa em Contabilidade www.repec.org.br Artigo recebido em 26.06.2010. Revisado por pares em 06.05.2011. Reformulado em 29.06.2011. Recomendado para publicação em 04.07.2011 por Valcemiro Nossa (Editor). Publicado em 21.11.2011. Organização responsável pelo periódico: CFC / FBC / ABRACICON. v. 5, Ed. Especial, art. 6, p. 126-153 ISSN 1981-8610 nov. 2011 PERÍCIA CONTÁBIL: UMA FERRAMENTA DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO FORENSIC ACCOUNTING: A TOOL TO COMBAT ORGANIZED CRIME PERICIA CONTABLE: UNA HERRAMIENTA DE COMBATE AL CRIMEN ORGANIZADO IDALBERTO JOSÉ DAS NEVES JÚNIOR Mestre em Gestão do Conhecimento e Tecnologia da Informação pela Universidade Católica de Brasília - UCB. Bacharel em Ciências Contábeis. Tecnológo em Processamento de Dados. Especialista nas áreas de Administração Contábil e Financeira, de Análista de Sistemas, de Metodologia do Ensino Superior, de Aprendizagem Cooperativa em Estilo Salesiano de Educar. Professor e Assessor do Curso de Ciências Contábeis da UCB. Pesquisador nas áreas de Perícia Contábil, Controladoria e Ensino da Contabilidade. Gerente de Divisão da Diretoria de Controladoria do Banco do Brasil. ENDEREÇO: Campus I - QS 07 Lote 01 EPCT, Águas Claras - CEP: 71966-700 - Taguatinga/DF - Telefone: (61) 3356-9000. E-mail: jneves@ucb.br. EVANDRO MARCOS DE SOUZA MOREIRA Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Católica de Brasília – UCB. Especialista em Contabilidade Governamental pela…

A importância da Informação Contábil de Acordo com os Parâmetros Éticos JANE DANIELE SEDRIM NUNES LUCIANA QUEIROZ DE FREITAS A IMPORTÂNCIA DA INFORMAÇÃO CONTÁBIL DE ACORDO COM OS PARÂMETROS ÉTICOS Trabalho destinado à apresentação para concorrência ao Prêmio FENECIC-2004, realizado em Belo Horizonte-MG, no Encontro Nacional dos Estudantes de Ciências Contábeis. ________________________________________________________________________ Jane Sedrim e Luciana Freitas, graduandas…

IMPORTÂNCIA DA ÉTICA NO EXERCÍCIO DA PROFISSÃO CONTÁBIL Publicado em 23 de abril de 2010 em Desenvolvimento Pessoal Imprimir RSS ERROR A IMPORTÂNCIA DA ÉTICA NO EXERCÍCIO DA PROFISSÃO CONTÁBIL Cursos Técnicos bentoquirino.com.br/CursosTécnicos Profissionalizantes - Poli-Bentinho a partir de 6 meses. Inscreva-se já Exame de Suficiência CFC www.cursojuridico.net Curso Online Exame de Suficiência. Contabilidade Bacharel ou Técnico Direitos da Saúde? Aqui…

A PROFISSÃO DE CONTADOR E A ÉTICA 1. INTRODUÇÃO Esse artigo tem a finalidade de suscitar (procurar significado no dicionário) uma discussão sobre a ética na profissão contábil e os riscos dos crimes tributários para esse profissional, a fim de estimular a execução da lei, e, sobretudo conscientizar o profissional contábil no que tange a integridade, honestidade e ética, zelando pela moralidade da classe e, sobretudo garantindo transparência nos procedimentos contábeis. Tendo em vista…

ao profissional contábil, responsável pela evidenciação desses negócios, à ética profissional. A imagem do contador útil unicamente para registrar as movimentações financeiras e cumprir com as obrigações tributárias de uma entidade já não tem lugar nos dias de hoje. Atualmente, o contador tem por obrigação, orientar seus clientes, parceiros e chefes hierárquicos, da importância da ética, da transparência, da responsabilidade social, enfim, das boas práticas de governança, para a eficácia…

RESPONSABILIDADE PROFISSIONAL DO CONTADOR A profissão contábil foi regulamentada pelo Decreto-lei n. 9.295 de 27/05/46, onde criou o Conselho Federal de contabilidade e os Conselhos Regionais, dando-lhes atribuições. O gênero Contabilista designa a grande classe contábil, formada pelas categorias dos Contadores (bacharéis em Ciências Contábeis) e os Técnicos em Contabilidade (formados em cursos técnicos), que exercem suas prerrogativas profissionais asseguradas pelo citado Decreto-lei e…

vem acompanhado da conivência, ou até mesmo de orientação do profissional contábil. Para explicitar alguns desses aspectos serão abordados nesse artigo a importância da ética no exercício da profissão contábil, a sonegação fiscal e crimes tributários e o profissional contábil diante desses crimes de sonegação. Palavras  chave: Ética, sonegação fiscal, crimes. 1.INTRODUÇÃO Esse artigo tem a finalidade suscitar uma discussão sobre a ética na profissão contábil e os riscos dos crimes…

de técnicas de perícia contábil para a identificação de crimes de lavagem de dinheiro. Autor(es): Idalberto José das Neves Júnior,Mestre em Gestão do Conhecimento e Tecnologia da Informação pela Universidade Católica de Brasília. Graduado em Ciências Contábeis e Tecnologia em Processamento de Dados. Professor e Assessor do Curso de Ciências Contábeis da Universidade Católica de Brasília.Gerente de divisão de Controladoria do Banco do Brasil. Paula Mantozinho Miranda,Graduada em…

referir-se a fraude falimentar menciona-se primeiramente a figura que trata do crime de estelionato que sofreu por meio do art. 168 da nova lei de falência. o aumento da penalidade em casos de atos de inexatidão, falsidade ou destruição da escrituração dos livros contábeis, bem como se o devedor movimentar recursos paralelo a contabilidade regular. O agrupamento das figuras reaviva o conceito de crime de falência fraudulenta, conforme relata o autor. A figura referida no art. 168 tem…

estado civil, empresário, inscrito no RG..., CPF ..., domiciliado na Rua ..., que sofre constrangimento ilegal por parte do Juiz da Vara criminal da Comarca da Capital de São Paulo no processo n ... pelos motivos a seguir expostos: 1) DOS FATOS ELASBAO, sócio da firma Ligadaços, revendcedora de maetrias eletrônicos, foi denunciado pelo crime previsto no art 1º , inciso II da lei 8137/90 por suprimir ou reduzir tributos, ou contribuição social e qualquer acessório, acusado de ter…