Controles Internos Em Bancos

todas as suas economias buscando maior retorno e uma aposentadoria tranquila. Dentre as empresas que apresentaram fraudes contábeis podemos elencar nomes de gigantes como Enron, WorldCom, Parmalat, Xerox, Royal Ahold, Merk, Banco Santos, Banco Nacional, Banco Econômico, Banco Panamericano dentre inúmeras maquiagens contábeis efetuadas durante os últimos 20 anos. Retrataremos a seguir um pouco da história das duas principais fraudes contábeis norte americanas. 5 3.1 WORLDCOM …

o acompanhamento, análise, avaliação do desempenho e controle das instituições integrantes do Sistema Financeiro Nacional. A elaboração do Cosif é obrigatória para as seguintes instituições: os bancos múltiplos; os bancos comerciais; os bancos de desenvolvimento; as caixas econômicas; os bancos de investimento; as sociedades de crédito, financiamento e investimento; as sociedades de crédito ao microempreendedor; as sociedades de crédito imobiliário e associações de poupança e…

.......12 5 DESENVOLVIMENTO............................................................................................13 5.1 AUDITORIA INTERNA CONTABIL.....................................................................13 5.1.1 CONTROLE INTERNO.....................................................................................17 5.1.1.1 O PERFIL PESSOAL DE UM AUDITOR E SUAS CARACTERISTICAS ..............................................................................................

em ouvir e aprender. A estrutura de apoio ao cliente do Banco Itaú compreende a Ouvidoria Corporativa Itaú – instância fi nal de recorrência do cliente para solução de seus problemas com a Organização –, o Itaú Bankfone Apoio ao Cliente – atendimento por telefone –, o Fale Conosco – atendimento pela internet –, o Itaú Responde – que atende aos clientes que recorrem aos órgãos de defesa do consumidor –, e o Grupo de Atendimento ao Banco Central. Estas unidades são suportadas por…

do controle interno na prevenção de erros e fraudes: um estudo de caso em cooperativa de crédito de Minas Gerais Josiele Conceição Roldão De Oliveira Universidade Federal dos Vales do Jequitinhonha e Mucuri Antonio Carlos Guedes Zappala Universidade Federal dos Vales do Jequitinhonha e Mucuri Oscar Neto de Almeida Bispo Universidade Federal dos Vales do Jequitinhonha e Mucuri Marcos Valerio Martins Soares Universidade Federal dos Vales do Jequitinhonha e Mucuri Resumo O Controle Interno…

cerca de 500 milhões de euros. Na empresa Enron, fraudes na contabilidade resultaram em 4.000 demissões. E, no Banco Santos, resultou em sua falência. Tais práticas têm despertado o interesse em analisar as causas que levam gestores e sócios fundadores de empresas tão conceituadas a realizarem atos que infringem a ética e as normas contábeis. Esse estudo ajuda a evidenciar que um controle interno eficaz reduz a probabilidade de distorção das demonstrações contábeis, resultantes de…

financeiro de milhões de dólares e diminuição do patrimônio líquido em bilhões.  Com isso, foi identificado que a Enron havia realizado durante anos fraudes em seus balanços contábeis com ajuda da empresa de auditoria Arthur Andersen e alguns bancos privados, publicando lucros muito maiores do que os reais Manobra Contábil  Segundo investigações, a Enron utilizou de empresas coligadas para transferir passivos obtidos de suas operações como, alavancagem financeira por…

consiste em verificar se as demonstrações contábeis refletem adequadamente a situação patrimonial, financeira e econômica das empresas, e para alcançar esse objetivo, o auditor necessita planejar adequadamente seu trabalho, avaliar o sistema de controle interno relacionado com a parte contábil e proceder à revisão analítica das contas do ativo, passivo, despesas e receitas, a fim de estabelecer natureza, datas e extensão dos procedimentos de auditoria, e colher as evidências…

CONTROLE INTERNO EM EMPRESAS DE MÉDIO E PEQUENO PORTE: Importância de sua implantação 1 – Introdução Estamos sempre controlando nossas atividades, fazemos isso sem ao menos perceber. O simples ato de conferir o nosso extrato bancário, verificando as transações efetuadas pelo banco, seja com o nosso canhoto de cheque, seja com as tarifas debitadas, é um sinal de controle. A falta de organização, ocasionando transtornos a funcionários e clientes, prejudica notavelmente o desempenho…

Cabral Fernandes) [7] 1. Introdução 1.1 Princípios Gerais •. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 1.2 Controle Interno •. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 1.3 Auditoria e Controle, Interno e Externo •. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 1.4 Porque é Necessária a Segurança da Informação? •. . . . . . . . . . . . . . . . . . .…