Controles Internos Em Bancos

1. INTRODUÇÃO É um dos maiores bancos do setor privado (não controlado pelo Governo) no Brasil, em termos de total de ativos. Fornecem uma ampla gama de produtos e serviços bancários e financeiros no Brasil e no exterior para pessoas físicas, pequenas e médias empresas no Brasil, e importantes sociedades e instituições nacionais e internacionais. Possui a mais ampla rede de agências e serviços do setor privado no Brasil, o que permite abranger uma base de clientes diversificada. Seus serviços e

pelo Collegio dei Raxonati e a Academia dei Ragionieri. No fim do século XV as grandes expedições marítimas as Américas, Índia e Ásia eram financiadas por reis, príncipes e banqueiros de Portugal, Espanha, França, Inglaterra e Holanda, que exigiam controles rigorosos dos gastos, ou seja, as viagens tinham que ser planejadas e descritas em minuciosos relatórios contábeis para serem apresentados aos seus financiadores ou possíveis financiadores. Em 1.581 em Veneza na Itália, a auditoria…

NYSE, como a Petrobras,Ambev, Bunge Brasil, a GOL Linhas Aéreas, a Sabesp, a CPFL (Companhia Paulista de Força e Luz), a TAM Linhas Aéreas, a Brasil Telecom, Ultrapar (Ultragaz), a Companhia Brasileira de Distribuição (Grupo Pão de Açúcar), Banco Bradesco, Banco Itaú, TIM, Vale S.A., Vivo S.A., Companhia Energética de Minas Gerais (CEMIG), Natura Cosméticos S.A., Claro e a Gerdau S.A. ( Gerdau ), Grupo Comercial Cencosud,CSN, Eletrobrás. Requisitos da lei 1. Controlar a criação, edição…

atuário, regime cumulativo e não cumulativo do PIS e COFINS, as diferenças entre eles e o impacto no Planejamento Tributário, elisão Fiscal e Evasão Fiscal, auditoria interna e externa, aplicabilidade e características e a importância dos controles internos. DESENVOLVIMENTO  O objetivo de estudo das Ciências Atuariais. Seu objetivo central é detectar a ocorrência de danos e perdas nas empresas seguradoras e previdenciárias. Esse profissional também…

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO .................................... 13 REFERÊNCIAS ......................................................................................................... 15 3 1 INTRODUÇÃO Neste trabalho abordarei a importância dos controles internos, estes devem ser rigorosos, conforme a auditoria orienta, e ainda são de suma importância para que o planejamento tributário seja efetuado, demonstrando as melhores formas de sucesso. Também como objetivo destacar a…

implantação ou o aperfeiçoamento do controle interno, que se baseia em um conjunto de políticas, procedimentos, sistemas operacionais de informação, entre outros instrumentos mantidos pela administração para a condução de suas atividades operacionais e consequente proteção de seus bens. O controle interno pode ser dividido em dois, em controles administrativos, que tem como objetivo principal ajudar a administração na condução dos negócios, e em controles contábeis, que tem como objetivo…

DOS FATORES DE CONVENCIMENTO DO JUÍZO BRASILEIRO QUANTO À OCORRÊNCIA DE FRAUDE CONTÁBIL: UM ESTUDO DE CASO MÚLTIPLO DA GALLUS, DA ENCOL E DO BANCO SANTOS RIO DE JANEIRO 2007 DENIA DE MOURA ANÁLISE DOS FATORES DE CONVENCIMENTO DO JUÍZO BRASILEIRO QUANTO À OCORRÊNCIA DE FRAUDE CONTÁBIL: UM ESTUDO DE CASO MÚLTIPLO DA GALLUS, DA ENCOL E DO BANCO SANTOS Dissertação para conclusão do Mestrado Internacional (MIM), na Fundação Getúlio Vargas do Rio de Janeiro. Orientador…

informações inerentes às operações de uma empresa. A governança tem de possibilitar visibilidade à alta administração quanto à operação, enquanto recursos são consumidos e resultados. Governança corporativa pode também ser entendida como práticas de controles que possibilitem à empresa o alcance da eficácia organizacional. A relação com a Lei “SOX” é que o Governo dos EUA alterou as regras de Governança Corporativa ( conjunto de práticas e relacionamentos entre acionistas/cotistas,…

Econômicas e em Ciências Contábeis (UNIFOR), com pós-graduação em Auditoria Interna (UFC). Coordenador da Auditoria Interna da Unimed de Fortaleza. Professor Universitário (Faculdade Integrada do Ceará - FIC). Membro do Instituto dos Auditores Internos do Brasil (AUDIBRA), do Conselho Regional de Administração (CRA-CE/PI) e do Conselho Regional de Contabilidade (CRC-CE). RESUMO Atualmente, as fraudes são inúmeras de diversos tipos e modalidades. No Brasil, elas passavam…

CONTROLES INTERNOS DAS SOCIEDADES SEGURADORAS E A OCORRENCIA DE FRAUDE A intenção do seguro é a proteção diante das fatalidades e adversidade da vida é bem antiga. Há muito tempo o homem se preocupa em neutralizar os efeitos de um acontecimento que pode ou não acontecer. Atualmente, convivemos com maior percepção ao risco nos mais variados aspectos da vida econômica e social, ampliada ainda por seu crescimento. O seguro é um instrumento que ajuda o individuo ou empresa a administrar…