simples nacional

01) Empresa com atividade de academia (V) de dança, apresenta os seguintes dados:
Folha de salário dos últimos 12 meses R$ 83.696,26
Receita dos últimos 12 meses R$ 291182,32
RBT R$ 32.618,78
RESOLUÇÃO: FATOR “r”= 83.696,26/291.182,32=0,29 (verificar faixa de receita)
DE 180.000,01 A 360.000= 12,33%
32.618 X 12,33%= 4.021,89 valor a pagar no SN

02) Empresa com atividade industrial (II) e de serviços (III)de instalação de centrais de ar.
Matriz receita da indústria últimos 12 meses R$ 327.639
Matriz receita da prestação de serviços 12 meses R$ 434.128
Filial I receita da prestação de serviços 12m R$ 124.371
RBT da matriz – indústria R$ 32.685
RBT serviços R$ 25.942
RBT filial R$ 8.768 RESOLUÇÃO:
MATRIZ- REC IND. 12m = 327.639
MATRIZ- REC SER. 12m = 434.128
FILIAL – SERV. 12m = 124.371 = 886.138
RBT IND 32.685 X 8,10% = 2.647,49
RBT MAT 25.942 X 11.40% = 2957,39
RBT FILIAL 8.769 X 11.40% = 999,67 = 6604,55 SN a pgr 04) Empresa com serviços (III)de manutenção de bicicletas, com ISS retido
Receita dos últimos 12 meses R$ 416.325
RBT serviços R$ 28.974,30 RESOLUÇÃO:
R 12m = 416.325
FX REC 360.000 A 540.000 = 10.26% - ISS(3,50) = 6,76%
RBT 28.974,30 X 6.76% = 1958,66 SN A PGR
05) Calcule a distribuição de lucros considerando uma empresa mercantil com percentual de presunção de 8% pelo LP resumido
Receita dos últimos 12 meses R$ 612.478
RBT R$ 68.234 RESOLUÇÃO:
R 12m 612.478
RBT 68.234 X 0.35(IRPJ- TABELA) = 238.82
RBT 68.234 X 8% = 5.458,72
(-) IRPJ devido no SN (238,82) = 5.219,90 lucro a ser distribuído com isenção do I RENDA.