Questões Tributárias

1º PASSO P.V.Liq. = Preço Venda Liquido.
P V liq. + ICMS + COFINS + PIS = P vl
P vl + IPI = P venda
250,00 + (12%+7,6%+1,65%) = P vl
250,00 / (1- (0,12 + 0,0165 + 0,076)) = P vl
250,00 / 0,7875 = Pvl
Pvl = 317,46
PVL + 10% = P venda
317,46 x 1,10 = Pvenda
Preço de venda com Impostos = R$ 349,21

2º PASSO
Distribuidor
Credito de ICMS (Distribuidor) = Pvl x 12%
Credito de ICMS (Distribuidor) = 317,46x12%
Crédito de ICMS (Distribuidor) = 38,09
Crédito de ICMS (Distribuidor) s/Frete = 8,00 x 12%
Credito de ICMS (Distribuidor) s/Frete = 0,96
Credito de PIS/COFINS (Distribuidor) = Pvl x (1,65% + 7,6%)
Credito de PIS/COFINS (Distribuidor) = 317,46 x 0,0925
Credito do PIS/COFINS (Distribuidor) = 29,36
Credito de PIS/COFINS (Distribuidor) s/Frete = 8,00 x 0,0925
Credito de PIS/COFINS (Distribuidor) s/Frete =0,74
Total de Creditos de impostos (Distribuidor) = 69,15
3º PASSO
CUSTO DO DISTRIBUIDOR = Pvenda + Frete - Impostos
Custo do Distribuidor = 349,21 + 8,00 - 69,15
Custo do Distribuidor = 288,06

6º PASSO
VAREJISTA
Credito de ICMS (Varejista) = Pvenda x 12%
Credito de ICMS (Varejista) = 590,89 x 12% = 70,91
Crédito de ICMS (Varejista) s/Frete = 15,00 x 12% = 1,80
Crédito de PIS/COFINS (Varejista) = Pv x (1,65%+7,6%)
Credito de PIS/COFINS (Varejista) = 590,89 x 0,0925 = 54,66 credito de PIS/COFINS (Varejista) s/ Frete = 15,00 x 0,0925 = 1,39
Total dos Créditos de Impostos (Varejista) = 128,76
7º PASSO
Custo do Varejista = Pvenda + Frete - Impostos
Custo do Varejista= 590,89 + 15,00 - 128,76
Custo do Varejista = 477,13
Preço de Venda do Varejista = Custo + (40% Pvenda+12% + 1,65% + 7,6%)
Preço de venda do Varejista = 477,13 + (61,25%)
Preço de venda do Varejista = 477,13 / (1-0,6125)
Preço de venda do Varejista = 477,13 / 0,3875 = 1.231,30 credito de PIS/COFINS (Varejista) s/ Frete = 15,00 x 0,0925 = 1,39
Total dos Créditos de Impostos (Varejista) = 128,76
8º PASSO
Impostos sobre Venda do Varejista = ICMS, PIS e COFINS
ICMS