Lavagem De Dinheiro

DIEGO GONÇALVES MOREIRA
WALDYR HENRIQUE BORGES DIAS

LAVAGEM DE DINHEIRO

PATOS DE MINAS

2015
DIEGO GONÇALVES
WALDYR HENRIQUE BORGES DIAS

LAVAGEM DE DINHEIRO

Trabalho apresentado como requisito de avaliação parcial, na disciplina Contabilidade de Instituições Financeiras, oferecida pelo Curso de Ciências Contábeis, da Faculdade de Ciências Administrativas, sob orientação do(a) professor(a) Me. José Altamir de Queiroz Braga.

PATOS DE MINAS
2015
SUMÁRIO

1 LAVAGEM DE DINHEIRO 3
1.1 CONCEITO 3
1.2 HISTÓRICO NACIONAL 4
1.3 FASES DA LAVAGEM DE DINHEIRO 5
1.4 MÉTODOS DE LAVAGEM DE DINHEIRO 6
1.4.1 Empresas de fachada 6
1.4.2 Empréstimos faz-de-conta 6
1.4.3 Compra de joias, pedras preciosas ou obras de arte 7
1.4.4 Paraísos fiscais 7
1.4.5 Conto do bilhete premiado 7
1.4.6 Paraísos fiscais 7
1.4.7 Empresas offshore 8
1.4.8 Laranja ou testa-de-ferro 8
2 COAF – CONSELHO CONTROLE DE ATIVIDADE FINANCEIRA 8
2.1 MISSÃO 9
2.2 VISÃO 9
2.3 VALORES 9
3 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 9
3.1 EMPRESTIMOS COM PENHOR 10
3.1.1 Vantagens 10
3.1.2 Cuidados 10
3.2 FINANCIAMENTOS PRICE 10
3.3 EMPRESTIMO CONSIGNADO 11
3.3.1 Vantagens 12
3.3.2 Cuidados 12
4 CONCLUSÃO 13
REFERÊNCIAS 14

1 LAVAGEM DE DINHEIRO Desde a existência da civilização há indícios de atividades ilícitas envolvendo bens. E com a passar dos anos, houve a necessidade de transformar esses bens obtidos com atividades fraudulentas, para bens limpos e reconhecidos. A operação se chama “lavagem de dinheiro”, e se tornou “popular” para criminosos (como o tráfico de drogas, corrupção, comércio de armas, prostituição, crimes de colarinho branco, terrorismo, extorsão, fraude fiscal, entre outros) .
Para (ÉRICA MONTENEGRO, 2005) esse é o procedimento usado para disfarçar a origem de recursos ilegais. Quando alguém ganha dinheiro de forma ilícita – por exemplo, com crimes como tráfico de drogas, contrabando, sequestro e corrupção – não pode simplesmente sair torrando a