Controle Interno

Administração de Fluxo de Caixa

A administração de uma empresa gira em torno de dinheiro. A partir do momento em que os administradores desta possuem o controle de todas as operações, a administração do capital investido torna-se mais fácil. Como os sócios procuram aumentar sua riqueza, o lucro é o objetivo final das operações. A melhoria da administração do disponível de uma empresa pode auxiliá-la no sentido de buscar a maximização dessa riqueza, identificando os pontos fortes e fracos. Através da identificação dos problemas existentes na política de administração do caixa, o fluxo pode ser melhorado com o auxílio do administrador financeiro, para que este possa demonstrar aos proprietários e acionistas onde buscar recursos e, até mesmo, onde investir recursos que possam estar sobrando na empresa. Essa tarefa do administrador financeiro necessita de conhecimento de todas as áreas da empresa, bem como de previsões de pagamentos e recebimentos identificados a tempo de se buscar recursos de terceiros, quando necessário.

O fluxo de caixa consiste em uma ferramenta de fundamental importância na empresa, a obrigatoriedade de publicação de sua demonstração é prova disso.
De acordo com Iudícibus (2003), o fluxo de caixa tem como objetivo básico “prover informações relevantes sobre pagamentos e recebimentos, em dinheiro, e uma empresa, ocorridos durante um determinado período”.
Aprofundando-se mais, o fluxo de caixa é capaz de fornecer informações que possibilitarão ao administrador planejar os recursos evitando assim a falta de capital em períodos mais onerosos. Também, tem a capacidade de fornecer informações sobre possíveis sobras ou necessidades no caixa, e daí, planejar como poderá ser empregado o capital excedido, bem como controlar melhor o prazo para pagamento das obrigações, e reposições do estoque.

O modelo proposto será aplicado em uma pequena padaria, que não possui planejamento organizado de suas ações e não utiliza o fluxo de caixa