Capital Circulante Líquido

Capital circulante líquido para o trimestre

Esse trabalho tem por objetivo identificar o CCL e a Liquidez da empresa Alden, traçando uma estratégia agressiva para melhorar a liquidez da empresa.
Dados apresentados pela empresa;

1º mês 2º mês 3º mês
Ativo Circulante 133.582 137.162 118.279
Caixa 72.159 67.563 64.727
Bancos 46.659 55.363 41.427
Estoques 14.764 14.236 12.125
Realizável a Longo Prazo 384.330 78.712 166.554
Permanente 461.468 352.180 236.173
Total Ativo 979.380 568.054 521.006 Passivo Circulante 142.613 141.946 110.465
Exigível a Longo Prazo 367.561 160.132 166.279
Patrimônio Líquido 469.206 265.976 244.262 Fonte : FGV On Line

O Capital Circulante Líquido mostra a capacidade que a empresa possui para honrar seus compromissos à curto prazo, assim deve ter o CCL > 0 e considerando-se AC > PC.
Assim, deve ser calculado por;

CCL = AC – PC (sobra de caixa em curto prazo)

1º mês 2º mês 3º mês Média
AC 133.582 137.162 118.279 129.674,33
PC 142.613 141.946 110.465 131.674,66
CCL -9.031 -4.784 7.814 -2.000,33

Observa-se pelo CCL que a empresa não tem liquidez para honrar suas obrigações nos meses 1 e 2, evoluindo no 3º mês.

Liquidez do ativo circulante ao longo do trimestre

Liquidez é um dos principais conceitos para gerenciamento de fluxo de caixa.
É a facilidade de transação de um ativo financeiro identificando a saúde financeira da empresa, que possui obrigações de curto e longo prazo e seguirá a ordem de liquidez entre o ativos; Caixa, Bancos e Estoque representando o circulante, seguido do RLP e AP representando o não circulante.
Para cálculo da variação entre os meses usaremos o método de análise horizontal comparando os períodos e identificando sua evolução ou involução. 1º mês 2º mês Variação 2º mês 3º mês Variação
AC 133.582 137.162 2,68% 137.162 118.279