Administração financeira

INTRODUÇÃO

Nenhum empreendimento subsiste sem recursos financeiros. Portanto é preciso aprender a lidar com esta questão que não é tão difícil assim, basta adquirir um pouco de conhecimento que somado à experiência do dia-a-dia ajuda bastante. Mesmo sendo uma pequena ou média empresa, os controles são necessários. Não basta abrir e fechar as portas todos os dias sem saber para onde está indo.

Abrindo um negócio novo será necessário um investimento inicial em moveis, equipamentos, veículos, computadores, estoque inicial, pessoal, local, etc. Será necessário projetar os custos fixos e os custos variáveis. Com estes dados o novo empresário precisa ter algumas informações para decidir pela abertura ou não do empreendimento.

Assim o presente trabalho, de forma objetiva se propõe um relato das decisões de financiamento a curto prazo, envolvendo o Planejamento de Caixa e o Capital Circulante Líquido.

1. PLANEJAMENTO DE CAIXA

O planejamento de caixa é um demonstrativo dos fluxos das entradas e saídas projetadas de caixa da empresa, usado para estimar suas necessidades de caixa para curto prazo.

Quando a previsão indica um superávit de caixa, pode-se planejar qualquer investimento de curto prazo. Quando indica um déficit deve-se antecipar uma ação corretiva.

A previsão do fluxo de caixa é feito em uma planilha de computador, o Excel, por exemplo, que é a ferramenta mais utilizada para este fim.

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O caixa precisa ser devidamente planejado. Parte do boletim diário de tesouraria que deve indicar o fluxo diário de entradas e saídas de recursos financeiros, para ser ampliado para o boletim mensal da tesouraria.

O planejamento de caixa é ainda considerado uma ferramenta básica do planejamento financeiro de curto prazo. Para preparar um orçamento de caixa tem-se que levar em conta diversos pontos da atividade financeira