Provisões Dedutíveis E Indedutíveis

sido submetidos à incidência na fonte ou ao recolhimento mensal previstos nas regras específicas de tributação a que estão sujeitos; b) As recuperações de créditos que não representem ingressos de novas receitas; c) A reversão de saldo de provisões anteriormente constituídas; d) Os lucros e dividendos decorrentes de participações societárias avaliadas pelo custo de aquisição e a contrapartida do ajuste por aumento do valor de investimentos avaliados pelo método da…

(+) adições, (-) exclusões e (-) compensações b) Obrigatoriedade de escrituração dos livros contábeis e fiscais c) Adições - custos e despesas indedutíveis - lucro inflacionário realizado - participações não dedutíveis (administradores) - diminuição do valor dos investimentos avaliados p/ equivalência patrimonial - excesso de retirada de administradores

independentemente das causas que as originaram, contemplando os aspectos físicos e monetários. Quando se tratar de um fato futuro, o registro deverá ser feito desde que tecnicamente estimável mesmo existindo razoável certeza de sua ocorrência. São os casos de Provisões para Férias, para Contingências, etc. 4. Princípio do Registro pelo Valor Original /(ou Custo Como Base de Valor) - as variações do patrimônio devem ser registradas pelos valores originais das transações com o mundo…

INTRODUÇÃO..........................................................................................................4 2 PASSIVOS................................................................................................................4 3 PROVISÕES ATIVAS / PASSIVAS..........................................................................5 4 PREVISÕES E RESERVAS ...............................................................................6 a 7 5 CONTRATO DE…

3.5 – Dispensa de Livro em Papel e FCONT 3.3.4 - Livro de Apuração da Base da CSL 4 - Despesas Dedutíveis e Não-Dedutíveis 4.1 - Comprovação de Despesas 4.2 – Custo das Mercadorias e Produtos Vendidos 4.2.1 - Custos de Empresas Comerciais 4.2.2 - Custos de Empresas Industriais 4.2.3 - Quebras e Perdas 4.3 - Pagamentos a Sociedades Civis Ligadas 4.4 - Despesas com Provisões 4.4.1 - Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 4.4.2 - Riscos Fiscais e…

47.800,00, com despesas não dedutíveis no valor de R$ 6.300,00 incluídas no resultado. No 2o trimestre, obteve lucro contábil de R$ 346.000,00, incluindo receitas não tributáveis de R$ 26.700,00. Considerando as alíquotas vigentes no país. Demonstre a memória de cálculo e o valor do o imposto de renda devido pela empresa referente ao 2o trimestre e informe o possível saldo de prejuízo fiscal. T1 Prejuízo Contábil (47.800) (+) Adição Despesas não dedutíveis 6.300 (=) Prejuízo Fiscal

(LALUR). Na determinação do lucro real, serão adicionados ao lucro líquido do período de apuração (Decreto-lei 1.598/1977, artigo 6o, § 2o): 1) os custos, despesas, encargos, perdas, provisões, participações e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido que, de acordo com o Regulamento, não sejam dedutíveis na determinação do lucro real; 2) os resultados, rendimentos, receitas e quaisquer outros valores não incluídos na apuração do lucro líquido que, de acordo com o…

00, com despesas não dedutíveis no valor de R$ 4.300,00 incluídas no resultado. No 2o trimestre, obteve lucro contábil de R$ 460.000,00, incluindo receitas não tributáveis de R$ 20.800,00. Considerando as alíquotas vigentes no país. Demonstre a memória de cálculo e o valor do o imposto de renda devido pela empresa referente ao 2o trimestre, em reais. R: 1º Trim. | 2º Trim. | Prejuízo contábil - (70.000) | Lucro Contábil – 460.000 | (+) adição despesas não dedutíveis – 4.300 | Receita não

(RIR/99) A legislação do imposto de renda somente admite a constituição, como custo ou despesa operacional, das seguintes provisões (Lei no 9.249, de 1995, art. 13, I, e RIR/1999, art. 335): 1. Provisões constituídas para o pagamento de férias de empregados (RIR/1999, art. 337); 2. Provisões para o pagamento de décimo - terceiras salário (RIR/1999, art. 338); 3. Provisões técnicas das companhias de seguro e de capitalização, bem como das entidades de previdência privada, cuja…

houverem sido submetidos à incidência na fonte ou ao recolhimento mensal previstos nas regras específicas de tributação a que estão sujeitos; b) as recuperações de créditos que não representem ingressos de novas receitas; c) a reversão de saldo de provisões anteriormente constituídas; d) os lucros e dividendos decorrentes de participações societárias avaliadas pelo custo de aquisição e a contrapartida do ajuste por aumento do valor de investimentos avaliados pelo método da…