Exercício ICMS - Contabilidade

Exercício 1 Cia Revisão Balanço em 31/12/X0 Adiantamento de Salários 200,00 Aluguéis a Pagar 250,00 Caixa Capital Social Clientes Contas a Pagar 1.050,00 12.000,00 3.200,00 350,00 Depósitos Judiciais (LP) 4.000,00 Empréstimos no Exterior 1.600,00 Estoques 7.800,00 Fornecedores 700,00 ICMS a Pagar 900,00 IR a Pagar 600,00 IR Diferido (ativo) 750,00 PCLD 500,00 Provisão Trabalhista 2.000,00 Seguros Antecipados 1.900,00 Durante o período de X1, a empresa realizou as seguintes operações: 1. Venda de mercadorias á vista - $12.000 (incluso ICMS de 18%); 2. Compra de mercadorias a prazo por $4.000 (incluso ICMS de 18%); 3. Venda de mercadorias a prazo por $20.000 (incluso ICMS de 18%); 4. Estoque final - $3.400; 5. Os empréstimos no exterior foram contratados em dólares. Em 11/09/X1, a empresa quitou 25% do empréstimo contratado e o restante foi renegociado para ser pago em X2. Durante o ano de X1, a instituição financeira cobrou juros de US$ 50, que foram pagos pela Cia. Revisão em 31/12/X1; 6. Durante o ano, a Cia. Revisão recebeu$7.000 de seus clientes; 7. Em 01/10/X1, a Cia. Revisão efetuou um desconto de duplicatas que vencem em 01/03/X2. O total das duplicatas foi de $5.000 e a instituição financeira cobrou 3% ao mês (considerar juros simples), além de tarifa bancária de $140; 8. Durante X1, houve utilização da PCLD por conta de clientes considerados incobráveis: $400; 9.…

DISCIPLINA: ICM LISTA DE EXERCÍCIOS 1. Descreva e ilustre o processo de solidificação de um metal puro, em termos da nucleação e crescimento dos cristais. 2. Defina nucleação homogênea, na solidificação de um metal puro. 3. Na solidificação de um metal puro, quais são as duas energias envolvidas na transformação? 4. Na solidificação de um metal, raio critico de uma partícula? diferença entre embrião e núcleo 5. “N s idific çã d m t is, dif r nci grã s i xi is d c n…

MVA e Calcular o IPI, ICMS Prprio e o ICMS ST. ICMS Prprio VP R 2.300,00 ICMS 17 R 391,00 ICMS ST VP R 2.300,00 IPI 8 R 184,00 Subtotal R 2.484,00 MVA (interna) 42 R 1.043,28 BC do ICMS ST R 3.527,28 x 17 599,64 (-) 391,00 ICMS ST R 208,64 VP R 2.300,00 IPI R 184,00 ICMS ST R 208,64 TOTAL DA NOTA R 2.692,64 A Indstria Navegantes Ltda (empresa do SN) de Gravata - RS, est vendendo produtos da NCM 8205, para a Empresa Comercial Severo…

transferência do estabelecimento fabricante em Minas Gerais e, posteriormente, efetua a revenda destes produtos para os clientes. Ao efetuar a operação de transferência deste produto, o estabelecimento de Minas Gerais emite a nota fiscal de transferência de mercadorias utilizando, como base de cálculo, o custo do produto produzido (Matéria-prima, material intermediário, mão de obra e embalagem) e acresce, a este valor, margem de 25%. Em outras palavras, sendo o custo apurado (já com o…

Exercício 1: Um dos usuários das informações contábeis é o governo. O seu interesse nas informações contábeis das empresas está diretamente ligado às áreas: D - Tributária e Econômica Exercício 2: Competência Tributária é o poder juridicamente limitado que determina a incidência, a base de cálculo e a alíquota, o sujeito passivo da obrigação, formas de lançamentos e cobrança e provê os meios de arrecadação e fiscalização. Não tem competência tributária o ente público desprovido…

Impostos Recuperáveis - ICMS, Pis, Cofins - (Fins Didáticos) Contabilidade Intermediária Aula de: Impostos Recuperáveis - ICMS PIS - COFINS (c) Inácio Dantas - Impostos Recuperáveis (Exercícios Corrigidos 03-A) - Pag. 1 Impostos Recuperáveis - ICMS, Pis, Cofins - (Fins Didáticos) Exercícios Resolvidos (Pág. 106 a 108) 2.IMPOSTOS "RECUPERÁVEIS" (ou "NÃO CUMULATIVOS") - ICMS, PIS E COFINS A Empresa Comercial Ipiranga Ltda. Comprou no mês de Agosto de 20x2 um lote de…

UEPS 4 2.3.3 Custo Médio Ponderado 4 2.4 OPERAÇÕES COM MERCADORIAS E IMPOSTOS 4 2.4.1 Reconhecimento da Receita 4 2.4.2 Deduções da Receita 4 2.4.3 ICMS, PIS e COFINS 4 2.5 OPERAÇÕES FINANCEIRAS 4 2.5.1 Capitalização Composta 4 2.5.2 Taxas Equivalentes 4 2.6 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS OBRIGATÓRIAS 4 2.6.1 Balanço Patrimonial 4 2.6.2 DRE 4 2.7 CONTABILIDADE E SUAS PERSPECTIVAS 4 3 EXEMPLOS DE ELEMENTOS DE APOIO AO TEXTO 5 3.1 EXEMPLO DE GRÁFICO 5 3.2 EXEMPLO DE FIGURA 5 3.3…

06/05/2014 Fornecedores compra de dvd para revenda 40.350,00 06/05/2014 ICMS a recupereaICMS a recuperar sobre compra 7.263,00 06/05/2014 ICMS sobre compra ICMS a recuperar sobre compra 7.263,00 07/05/2014 Fornecedores Devolução de compra 2.135,00 07/05/2014 Estoque Devolução de mercadoria para o estoque 2.135,00 07/05/2014 ICMS sobre compra Devolucao de ICMS sobre compra 384,30 07/05/2014 ICMS a recuperar…

ALOCAÇÃO DOS RECURSOS HUMANOS E ORGANIZACIONAIS DA SEFAZ NA FISCALIZAÇÃO DE GRANDES CONTRIBUINTES Um enfoque na arrecadação de ICMS Laudelino Bispo Costa Filho∗ Laudelino Passos de Almeida∗∗ Sergio Pitangueiras Furquim de Almeida∗∗∗ Resumo A forma mais produtiva de alocar recursos escassos sempre foi e será objeto de analise e discussão na sociedade e organizações; dentro da Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia não poderia ser diferente. Sempre discutimos em caráter informal,…

presente tutorial, vamos aprender uma outra forma de efetuarmos o registro do estorno do ICMS, quando devolvemos uma mercadoria. Até agora, aprendemos que ao devolvermos uma mercadoria temos que estornar o crédito que efetuamos de ICMS, assim, fazemos um crédito na conta de ICMS A RECUPERAR (reduzindo o seu saldo), e efetuamos um débito na conta de FORNECEDORES (reduzindo o seu saldo), considerando que a compra da mercadoria tenha sido efetuada a prazo. Então estamos partindo do…