Despesas Dedutivel E Indedutivel

provisões podem ser: Dedutíveis São aquelas que a legislação do Imposto de Renda permite a sua dedutibilidade quando da determinação do lucro real. Indedutíveis São aquelas que a legislação do Imposto de Renda não permite a sua dedutibilidade quando da determinação do lucro real. Provisões Passivas a) Provisão p/ Férias (dedutível); b) Provisão p/ 13º Salário (dedutível); c) Provisão p/ Gratificação a Empregados (dedutível até 31/12/95); d) Provisão p/ Licença Prêmio…

Lucro Real 3.1 - Formação do Lucro Tributável 3.1.1 - Lucro Antes do IR e CSL 3.1.2 - Adições (Despesas contabilizadas e não aceitas pelo fisco) 3.1.3 - Adições (Receitas exigidas pelo fisco não contabilizadas em receita) 3.1.4 - Exclusões (Receitas contabilizadas e não exigidas pelo fisco) 3.1.5 - Exclusões (Despesas aceitas pelo fisco e não contabilizadas em despesa) 3.1.6 - Lucro Antes da Compensação de Prejuízos Fiscais 3.1.7 - Compensação de Prejuízos Fiscais

avaliada pelo preço das últimas aquisições menos o ICMS e IPI, os produtos acabados avaliados por 70% do maior preço de venda (sem deduzir o ICMS) e os produtos em elaboração avaliados por 56% do maior preço de venda (sem deduzir o ICMS); A conta de despesas antecipadas deve estar conciliada com as planilhas de rateio e com os documentos; Nas contas do Realizável a Longo Prazo, o Contabilista deve verificar se os lançamentos estão suportados por documentos hábeis e se não há lançamentos…

Realização da Receita e Confrontação da Despesa: toda a receita deve ter sua despesa, para não apropriar receitas e despesas em períodos distintos . Princípio do Denominador Comum Monetário: estabelece que a Contabilidade seja processada em uma única moeda (R$). Princípio da Competência: estabelece que as receitas e as despesas devem ser atribuídas aos períodos de sua ocorrência, independentemente de recebimento e pagamento. A receita ou a despesas deve ser contabilizada no…

obrigações a curto prazo relativas aos benefícios assistenciais administrados pela previdência social, quando pagos em data posterior a qual forem incorridos. 9. ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR: Compreende as obrigações a curto prazo das unidades relativas a despesas incorridas e não pagas, em beneficio de seus servidores, empregados e familiares, compulsoriamente ou não, incluindo aquelas que se destinam ao financiamento da seguridade social de responsabilidade do poder público e as demais…

as quais haja registro de custos orçados; II. Determinada empresa comercial iniciou suas atividades em janeiro de 2014, sendo tributada pelo Lucro Real Trimestral. No primeiro trimestre, apresentou prejuízo contábil de R$ 56.700,00, com despesas não dedutíveis no valor de R$ 7.400,00 incluídas no resultado. No segundo trimestre, obteve lucro contábil de R$ 457.000,00, incluindo receitas não tributáveis de R$ 37.800,00. Considerando as alíquotas vigentes no país, demostre a memória de…

de R$ 47.800,00, com despesas não dedutíveis no valor de R$ 6.300,00 incluídas no resultado. No 2o trimestre, obteve lucro contábil de R$ 346.000,00, incluindo receitas não tributáveis de R$ 26.700,00. Considerando as alíquotas vigentes no país. Demonstre a memória de cálculo e o valor do o imposto de renda devido pela empresa referente ao 2o trimestre e informe o possível saldo de prejuízo fiscal. T1 Prejuízo Contábil (47.800) (+) Adição Despesas não dedutíveis 6.300 (=)…

Incentivos Fiscais: PAT: PROGRAMA DE ALIMENTAÇÃO AO TRABALHADOR Introdução Os gastos realizados com o fornecimento de alimentação, por pessoa jurídica, indistintamente a todos os empregados são dedutíveis, como custo ou despesa operacional, para efeito de apuração do lucro real, e se a pessoa jurídica aderir ao Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT), do Ministério do Trabalho, poderá deduzir, também, diretamente do Imposto de Renda devido com base no lucro real, o…

AcadêmicoS:_________________________________________________ 01 - Conceitua-se o Lucro Real como sendo (assinale a resposta CORRETA): A ( ) o Lucro Líquido do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda, diminuídas as receitas não dedutíveis e somando-se as despesas não tributáveis e os Prejuízos Fiscais; B ( ) o Lucro Líquido (ou prejuízo) do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda, ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas…

AcadêmicoS:_________________________________________________ 01 - Conceitua-se o Lucro Real como sendo (assinale a resposta CORRETA): A ( ) o Lucro Líquido do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda, diminuídas as receitas não dedutíveis e somando-se as despesas não tributáveis e os Prejuízos Fiscais; B ( ) o Lucro Líquido (ou prejuízo) do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda, ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas…