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Dorothy Koehl arrendou um espaço e abriu uma nova empresa, a Koehl Fruit, destinada ao processamento de frutas. Desta forma, esta necessitando de ajuda para elaborar o planejamento do seu Orçamento de Caixa com base na previsão de vendas definidas na Tabela Orçamento de Caixa uma vez que tem ficado sem caixa em alguns meses. A comercialização dos seus produtos acontece 70% à vista e o restante é pago com 30 dias. No mês de novembro, por conta de uma terceiração dos seus serviços a empresa irá receber 45 mil.

Em relação as compras o histórico indica que as mesmas correspondem a 70% das vendas do mês seguinte. Os fornecedores de Dorothy Koehl recebem à vista 50% e os 50% restantes são pagos com 30 dias. Para ajudar no planejamento leve em consideração que no mês de janeiro do próximo ano a venda é de 140 mil.

A folha de pessoal corresponde a 12 mil mensais, mais uma comissão de 2% sobre as vendas do mês. Os salários sao pagos no mês seguinte.

Mensalmente a empresa paga um aluguel de 8 mil.

Os impostos representam 4% das vendas brutas e são pagos no mês seguinte, independentemente do efetivo pagamento da operação de venda.

No mês de outubro a empresa, por conta da elevada demanda dos meses de novembro e dezembro, irá comprar à vista máquinas no valor total de 50 mil.

A energia elétrica corresponde a uma parcela fixa de 5 mil e uma parcela variavel que corresponde a 1% das vendas brutas do mês. Semelhante aos salários a conta é paga no mês seguinte.

Um pagamento de 25 mil referente a dívidas trabalhistas será feito em outubro.

Com base nas informações prestadas determine a programação para os recebimentos e pagamentos e em seguida elabore o Orçamento de Caixa e explique o comportamento da empresa com os bancos. Considere que no mes de julho o saldo final de caixa era de 10 mil e que a empesa projeta manter 7 mil como caixa mínimo desejado.