Plano de Contas

CAIXA
FUNÇÃO: Registrar a movimentação de dinheiro, cheques e outros documentos em poder da empresa. FUNCIONAMENTO DEBITA-SE: Pelo recebimento (entrada) CREDITA-SE: Pelo Pagamento (saída) Saldo devedor
BANCOS
FUNÇÃO: Registrar a movimentação de dinheiro da empresa em poder de estabelecimentos bancários mantido em conta de disponibilidades. FUNCIONAMENTO DEBITA-SE: Pelos depósitos bancários, resgates de aplicações financeiras e recebimento de credito na empresa, por via bancária ou qualquer origem. CREDITA-SE: Pela emissão de cheques, transferência de valores para aplicação financeira e débitos na conta bancária. Saldo devedor
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
FUNÇÃO: Registrar os valores aplicados em instituições financeiras, tais como: certificados de depósitos bancários, fundo de investimentos, etc. FUNCIONAMENTO