Gestao Operacional e Modelo de decisão de eventos

PRATICA FORMATIVA: Gestao Operacional e Modelo de decisão de eventos
INDICES DE LIQUIDEZ:
INDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE (ILC) – (AC/PC)
2013 – 193.600/150.000 = 1,29
2012 – 166.000/170.000 = 0,98
INDICE LIQUIDEZ IMEDIATA (ILM) – (DISPONIBILIDADE/PC)
2013 – 3.600/150.000 = 0,02
2012 – 6.000/170.000 = 0,04
INDICE LIQUIDEZ SECA (ILS) – (AC-ESTOQUE/PC)
2013 – 193.600-100.000/150.000 = 0,62
2012 – 166.000-100.000/170.000 = 0,92
INDICE LIQUIDEZ GERAL (ILG) – (AC+RLP/PC+ELP)
2013 – 193.600+10.000/150.000+80.000 = 0,89
2012 – 166.000+10.000/170.000+10.000 = 0,98
INDICES DE ENDIVIDAMENTO (LONGO PRAZO E CURTO PRATO)
INDICE DE ENDIVIDAMENTO GERAL (IEG) – ( PC+PNC/PT) x 100)
2013 – 150.000+80.000/560.000 = 0,41x100 = 41%
2012 – 170.000+10.000/500.000 = 0,36x100 = 36%
COMPOSICAO DO ENDIVIDAMENTO (PC/PC+PNC) X 100
2013 – 150.000/230.000 = 0,65 X 100 = 65,22%
2012 – 170,.000/180.00 = 0,94 X 100 = 94,44
GIRO DO ATIVO/MARGEM LIQUIDA/ RENTABILIDADE DO ATIVO E DO PL
GIRO DO ATIVO = (VENDAS LIQUIDAS /AT)
2013 – 600.000/560.000 = 1,07
2012 – 600.000/500.000 = 1,20
MARGEM LIQUIDA – (LUCRO LIQUIDO/VENDAS LIQUIDAS) X 100
2013 – 10.000/600.000 = 0,0167 X 100 = 1,68%
2012 – 20.000/600.000 = 0,0300 x 100 = 3.33%
RENTABILIDADE DO ATIVO – (LUCRO LIQUIDO/AT)
2013 – 10.000/560.000 = 0,0179 X 100 = 1,78%
2012 – 20.000/500.000 = 0,0400 X 100 = 4%
RENTABILIDADE DO PL – (LUCRO LIQUIDO/PL)
2013 – 10.000/330.000 = 0,0303 X 100 = 3,03%
2012 – 20.000/320.000 = 0,0625 X 100 = 6,25%

INDICES DE ROTATIVIDADE
PRAZO MEDIO REN. DE ESTOQUE (PMRE) – (ESTOQUE MEDIO/CPV) X 360
PMRE 2013 - 100.000/400.000 X 360 = 90 DIAS

PRAZO MEDIO PAGTO FORNECEDOR (PMPF) – (FORN. MEDIO/COMPRAS X 360)
PMPF 2013 - 115.000/400.000 X 360 = 104 DIAS
C= CPV-EI+EF = 400.000-100.000+100.00 = 400.000
PRAZO MEDIO RECEBIMENTO DE VENDA – (CLIENTES/RECEITA BRUTA X 360)
PMRV 2013 – 75.000/1.000.000 X 360 = 27 DIAS
CICLO FINANCEIRO – ((PMRV + PMRE) – PMPF))
CF - ((27+90) – 104 = 13 DIAS
INDICE DE