Fluxograma

CASO: ESTUDO DO SISTEMA DE CONTAS A RECEBER DA MAlUNA INDUSTRIAL LTDA.
A Diretoria da Marina Industrial Ltda. constatou determinados problemas . os sistemas da área financeira, sendo o que apresenta maiores deficiências é o sistema de contas a receber.
Portanto, você, como consultor de sistemas, organização e métodos recentemente contratado pela Marina Industrial Ltda., teve uma conversa preliminar com o Sr. José Marques, responsável pelo Setor de Tesouraria, que cuida das atividades de caixa, contas a pagar, faturamento e crédito/cobrança da empresa.
Na entrevista inicial, o Sr. José Marques forneceu uma série de informações .sobre o sistema de tesouraria, as quais estão relatadas a seguir.
Fica evidenciado, entretanto, que uma série de informações o Sr. José Marques não forneceu, por desconhecimento ou esquecimento. Inclusive, você tem dúvidas sobre a veracidade de algumas das informações fornecidas pelo Sr. Marques.
Com base nessas informações, você deve:
a) Fazer um fluxograma detalhado do sistema, conforme a explanação do Sr. José Marques.
b) Fazer uma análise do sistema do ponto de vista de:
• falta de informações;
• informações incorretas e/ou incompletas;
• adequação dos procedimentos;
• controles internos; e
• políticas administrativas.
c) Propor as alterações que julgar necessárias, tendo, para tanto, a liberdade de alocar todas as complementações e/ou situações não estabelecidas pelo Sr. José Marques, tendo em vista apresentar um sistema proposto o mais completo possível.
d) Fazer os ajustes que forem necessários, se aparecer algum procedimento esquisito no caso da Marina Industrial Ltda .
A seguir, são apresentados os procedimentos do sistema de tesouraria, principalmente quanto às contas a receber, por unidade organizacional envolvida:
SEÇÃO DE CRÉDITO E COBRANÇA:
• recebe pela manhã, da Seção de Faturamento, as cinco vias das duplicatas e um resumo de faturamento, referente ao faturamento realizado no dia anterior; e
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