Apuraçao de Pis Cofins

PLANILHA DE CÁLCULO PIS/COFINS NÃO CUMU

PESSOAS JURÍDICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REA

Razão Social:

Mês/Ano:

CNPJ Nº :
DISCRIMINAÇÕES
FATURAMENTO / RECEITA BRUTA - ART. 1º DA LEI Nº 10.833/2003

1

(+) Rendimentos de Aplicações Financeiras e de Renda Fixa

3

(+) Ganhos de Aplicações de Renda Variável

4

(+) Juros Ativos

5

(+) Receita de Aluguéis

6

(+) Outras Receitas Financeiras

7

(+) Outras Receitas Operacionais

8

(+) Receitas Não Operacionais (Vendas de Bens do Ativo Permanente / Ganhos de Capitais)

9

R
E
C
E
I
T
A
S

(+) Faturamento Mensal (Receita Bruta Total do Mês)

2

(=) Total da Receita Bruta
EXCLUSÕES DA BASE DE CÁLCULO - ART. 1º DA LEI Nº 10.833/2003

10
11

(-) Receitas Sujeitas a Substituição Tributária

12

(-) Receitas Sujeitas ao Regime Monofásico

13

(-) Vendas Canceladas

14

(-) Descontos Incondicionais Concedidos

15

(-) Reversão de Provisões

16

(-) Recuperação de Créditos Baixados Como Perdas

17

(-) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial

18

(-) Lucros e Dividendos Recebidos

19

(-) Receitas de Vendas do Ativo Permanente Avaliados pelo Custo de Aquisição

20

E
X
C
L
U
S
Õ
E
S

(-) Receitas Sujeitas a Alíquota Zero

(=) Total das Exclusões
ISENÇÕES

(-) Receitas Prest. Serviços PF/PJ domiciliadas Exterior c/recebimento em Moeda Estrangeira

23

(-) Receitas de Vendas para Empresa Comercial Exportadora
(=) Total das Isenções
(=) BASE DE CÁLCULO DO PIS/COFINS NÃO CUMULATIVA

26

ES

22

25

NÇÕ

(-) Receitas de Exportação para o Exterior

24

ISE

21

(=) TRIBUTO DEVIDO = BASE DE CÁLCULO X ALIQUOTA
CRÉDITOS - ART. 3º DA LEI Nº 10.833/2003

VALORES EM R$

%

27

0,00 #####

(-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Produção / Fabricação

0,00 #####

29

(-) Bens e Serviços Utilizados como Insumos na Prestação de Serviços

0,00 #####

30
C
R
É
D