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Escrituração Fiscal Digital da Contribuição para o PIS/Pasep, da Cofins e da Contribuição Previdenciária sobre a Receita - EFD Contribuições

Roteiro de Escrituração das Contribuições Sociais (Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Presumido)

Edição dos Dados Pelo Programa Validador e Assinador da Escrituração

- PVA Versão 2.04 -

08 de março de 2013

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Sumário

Introdução........................................................................................................................................................... 3

1. Conteúdo da Escrituração ...........................................................................................................................4 1.1 PJ-Lucro Presumido – Registros de Escrituração Obrigatória .................................................................5 1.2 PJ-Lucro Presumido – Registros Complementares da Escrituração.........................................................7

2. Geração de Dados na Escrituração..............................................................................................................8 2.1 Bloco F: Escrituração das Receitas (PIS/Cofins).................................................................................10 I – Receita Tributada a Alíquota Básica – CST 01...................................................................................15 II – Receita Tributada a Alíquota Zero – CST 06....................................................................................17 III – Receita da Revenda de Produtos Monofásicos – CST 04................................................................18 IV – Receita da Revenda de Produtos - Substituição Tributária – CST 05..............................................19 V – Receita sem Incidência das Contribuições – CST 08........................................................................20 2.2 Bloco M: Apuração das Contribuições