Analise de lucratividade cia tropical

ANÁLISE DE LUCRATIVIDADE

EXEMPLO

“CIA TROPICAL”

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/X0
Caixa e Bancos $ 99.250 Duplicatas a Pagar $ 1.100.000
Aplicações Financeiras $ 750.000 Obrigações Trabalhistas $ 287.600
Duplicatas a Receber $ 1.125.000 Obrigações Tributárias $ 314.700
Estoques $ 770.000 Obrigações Financeiras $ 500.000
Despesas Antecipadas $ 360.000 Outras Contas a Pagar $ 164.450
Ativo Circulante: $ 3.104.250 Passivo Circulante: $ 2.366.750 Exigível a Longo Prazo $ 1.000.000
Investimentos Financeiros $ 600.000 Total do Passivo: $ 3.366.750
Imobilizações Operacionais $ 1.912.500
Ativo Permanente: $ 2.512.500 Capital Social $ 2.000.000 Reservas $ 250.000
Total do Ativo: $ 5.616.750 Patrimônio Líquido: $ 2.250.000

RESULTADO ECONÔMICO DE 2XX1
Receita Operacional (Vendas): $ 9.000.000
( - ) Custo dos Produtos e Serviços (1) $ 6.300.000
Lucro Bruto das Operações: $ 2.700.000
( - ) Despesas de Comercialização (2) $ 1.098.300
( - ) Despesas Administrativas e Gerais $ 566.200
( - ) Despesa de Depreciação $ 135.500
( - ) Despesa Financeira Líquida (3) $ 90.000
Lucro gerado pelas Operações: $ 810.000
( + ) Resultado de Investimentos Financeiros $ 240.000
Lucro Antes do Imposto de Renda: $ 1.050.000
( - ) Imposto de Renda (4) $ 262.500
Lucro Líquido do Exercício: $ 787.500

INFORMAÇÕES ADICIONAIS
(1) Custo Variável de Produção = 47,5% s/Vendas
(2) Despesa Variável de Comercialização = 7,5% s/Vendas
(3) Renda Financeira Corrente = $ 105.000
(4) Alíquota de Imposto de Renda = 25%
(4) Taxa de Payout = 20% RECLASSIFICAÇÃO DOS DEMONSTRATIVOS

ATIVO ECONÔMICO E ESTRUTURA DE CAPITAL
Ativo ou Patrimônio Total $ 5.616.750 Ativo Operacional $ 2.400.000 64,0%
( - ) Duplicatas a Pagar $ 1.100.000 Ativo Extraoperacional $ 1.350.000 36,0%
( - ) Obrigações Trabalhistas $ 287.600 Ativo Econômico: $ 3.750.000