RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO

SANTA CATARINA PREFEITURA MUNICIPAL DE CAXAMBU DO SUL E FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE DE CAXAMBU DO SUL RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO REFERÊNCIA – 1º BIMESTRE/2014 JANEIRO-FEVEREIRO/2014 CAXAMBU DO SUL, MARÇO DE 2014 2 RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO COMPETÊNCIA 1º BIMESTRE/2014 1. INTRODUÇÃO Atendendo ao que preceitua a Legislação vigente, Lei complementar Municipal nº 04/2003 de 16/12/2003; os artigos 75 a 82 da Lei 4.320/64; o Decreto Lei nº 200/67; os artigos 37, 42, 74 e 165 da Constituição Federal; os artigos 67, 87 e 113 da Constituição Estadual; o Art. nº 119 da Lei Complementar Estadual nº 202/2000; o Art. nº 59 da Lei de Responsabilidade Fiscal; e demais legislações pertinentes, apresentamos o Relatório Bimestral de Controle Interno, elaborado com observação aos Relatórios Setorizados emitidos pelos auxiliares de Controle Interno de cada Órgão da Administração Pública Municipal, o qual encaminhamos ao Prefeito Municipal, à Câmara Municipal de Vereadores e ao Tribunal de Contas do Estado de Santa Catarina, bem como publicamos o mesmo na página do Município na web, SITE: www.caxambudosul.sc.gov.br. Em cumprimento a Resolução nº TC-16/94; e nº TC-15/96 de 18 de dezembro de 1996, publicada no Diário Oficial do Estado em 02 de janeiro de 1997. Este Relatório tem como objetivo fundamental levar ao conhecimento das autoridades competentes, do controle externo e da sociedade, informações adicionais e de forma simplificada da Ação…

Relatório de Controle Interno Com fulcro no artigo 70 da Constituição Federal; artigo 75 da Lei Federal 4320/64; Decreto-Lei nº 200/67; § 2º do artigo 53 da Lei Orgânica do Egrégio Tribunal de Contas de Minas Gerais; artigo 232 do Regimento Interno do Egrégio Tribunal de Contas de Minas Gerais e ainda considerando a Instrução Normativa 05/2005, Instrução Normativa 06 de 2005, exibimos o Relatório de Controle Interno, parte integrante da Prestação de Contas de 2005. …

AVALIAÇÃO DA IMPLANTAÇÃO E REGULAMENTAÇÃO DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO NOS MUNICÍPIOS DA MICRORREGIÃO DE CARATINGA - MG Márcio Hipólito de Abreu1 RESUMO Considerando a exigência legal da operacionalização dos sistemas de controle interno no âmbito da Administração Pública, essa pesquisa pretende apresentar um diagnóstico da situação atual das prefeituras dos municípios da Microrregião de Caratinga - MG no que tange ao cumprimento da legislação relacionada ao tema. Realizou-se…

Avaliar o Desempenho de TI ME2 Monitorar e Avaliar os Controles Internos ME3 Assegurar a Conformidade com as Regulamentações ME4 Possibilitar a Governança de TI Monitorar e Avaliar Monitorar e Avaliar o Desempenho de TI ME1 Objetivo de Controle de Alto Nível ME1 Monitorar e Avaliar o Desempenho de TI O gerenciamento efetivo do desempenho de TI exige um processo de monitoramento. Esse processo inclui a definição dos devidos indicadores de desempenho, registro…

gerenciamento de riscos. Os resultados alcançados demonstraram os pontos onde os relatórios são aderentes ou não à metodologia citada. Não foi possível afirmar que o gerenciamento de riscos não é realizado pelas unidades auditadas, apenas não são retratadas pela auditoria em seu relatório. Conclui-se que os relatórios emitidos pela auditoria não é totalmente aderente a metodologia COSO. INTRODUÇÃO A Subsecretaria de Auditoria da Secretaria de Economia e Finanças da Força Aérea…

SarbanesOxley Guia para melhorar a governança corporativa através de eficazes controles internos Índice Em primeiro lugar ............................................................................................................................................................................................................................ página 6 Obrigações e oportunidades…

compete ao CNJ o controle da atuação administrativa e financeira do Poder Judiciário, conforme o disposto no art. 103-B da Constituição; CONSIDERANDO as crescentes inovações e aprimoramentos na área de controle interno, como vem ocorrendo nos demais Poderes; CONSIDERANDO o art. 3º da Resolução CNJ nº 86/2009, que dispõe sobre a atribuição do órgão de controle interno em definir diretrizes, princípios e conceitos, adotando as normas técnicas aplicáveis à ação de controle interno,…

Controladoria-Geral da União A Controladoria-Geral da União (CGU) é o órgão de controle interno do Poder Executivo federal. Sua área de atuação engloba a maioria dos órgãos e entidades públicas. A CGU também é composta da Corregedoria-Geral da União, cuja função é investigar, por meio de Sindicâncias e Processos Administrativos Disciplinares, as faltas cometidas, no exercício da função pelos servidores públicos federais. A CGU também engloba a Ouvidoria-Geral da…

Seção 404 da Lei Sarbanes-Oxley: Certificação dos Controles Internos pela Administração Respostas às perguntas mais frequentes ADVISORY SARBANES-OXLEY SECTION 404 1 Sumário 3 Introdução 4 Estabelecendo um Roteiro para a Administração 5 5 Perguntas e Respostas Seção I: Planejamento e Determinação do Escopo 10 Seção II: Documentação e Avaliação do Desenho e da Eficácia Operacional dos Controles 15 Seção III: Identificação, Avaliação e Correção das Deficiências 18…

constantes nesse relatório não condizem com a realidade do órgão ao qual sou controlador. As mesmas foram propositalmente alteradas com o intuito de instigar o leitor desde relatório a detectar e imaginar situações, procurar soluções para as situações existentes, estimulando o desenvolvimento de ações para os casos e para evitar o uso político do material. Cuidado para não usar esses modelos de relatórios usando o copiar e colar, pois corre o risco de levar informações que não condizem…