Pis E Cofins Créditos

LUCRO REAL – aproveita o crédito tributário de ICMS, PIS e COFINS (não cumulativos) * Está incluso no faturamento bruto o IPI, com alíquota de 5%. Sabe-se que ele não forma a base de cálculo para demais tributos incidentes sobre a receita bruta; Tributos incidentes sobre o faturamento Faturamento Liquido do IPI Desconta IPI IPI (5%) ICMS (18%) PIS (1,65%) COFINS (7,6%) Total Créditos dos tributos ICMS (18%) MP PIS (1,65%) MP + outras desp COFINS (7,6%) MP +…

Desconto de Duplicatas, Financiamentos e Empréstimos, Aplicações Financeiras, e também a necessidade de efetuar a PECLD (Perdas Estimadas para Crédito de Liquidação Duvidosa). A PECLD (Perdas Estimadas para Crédito de Liquidação Duvidosa) trata-se de uma necessidade de cálculo, devido não ser certo o recebimento de uma duplicata, por causa das sujeições de créditos. A empresa dessa forma faz uma base de cálculo das perdas existente periodicamente sobre os clientes que não são bons…

permite-se deduzir o montante do tributo, da mesma espécie, pago na operação anterior. No caso da COFINS não-cumulativa, a não cumulatividade é parcial porque não foi permitida a dedução da contribuição paga em todas as operações imediatamente anteriores. Os custos e as despesas que irão compor a base de cálculo dos créditos estão elencados no art. 3º da Lei nº 10.833, de 2003, na redação atual. O crédito de COFINS será apurado mediante aplicação da alíquota de 7,6% sobre a base de…

RESUMO TRIBUTARIA COFINS E PIS CUMULATIVO PIS:0,65% - COFINS:3% OBS: NÃO TEM CREDITO E SE DEBITA DE RECEITA FINANCEIRA NÃO CUMULATIVO PIS: 1,65% COFINS:7,6% OBS:TEM CREDITO E DEBITO E NÃO TEM DEBITO DA RECEITA FINANCEIRA CREDITO PIS E COFINS: *das despesas (energia elétrica, alugueis de prédios pagos a pessoa jurídica, alugueis de maquinas e equipamentos (quando não tiver operador). *De frete com conhecimento CTRC. *Só se credita da depreciação, quando tiver encargo e não quando…

Inclusão no Simples: NÃO Regime de Apuração de PIS/Pasep e Cofins: Regime Não-Cumulativo Apuração de Créditos sobre Operações de Importação: SIM Apuração de PIS/Pasep e Cofins a Alíquotas Diferenciadas na Condição de Contribuinte: NÃO Apuração de PIS/Pasep e Cofins a Alíquotas Diferenciadas na Condição de Substituto: NÃO Apuração de PIS/Pasep e Cofins a Alíquotas por Unidade de Medida de Produto na Condição de Contribuinte: NÃO Apuração de PIS/Pasep e Cofins a Alíquotas por Unidade…

do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital da Contribuição para o PIS/Pasep, da Cofins e da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta – EFDContribuições. APRESENTAÇÃO Este manual visa a orientar a geração do arquivo digital da escrituração fiscal da Contribuição para os Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público – PIS/Pasep, da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – Cofins, e da Contribuição Previdenciária sobre a Receita…

mercadorias 2184 5 PIS a recuperar PIS a recuperar ref. Compra de mercadorias 300,3 5 COFINS a recuperar COFINS a recuperar ref. Compra de mercadorias 1383,2 6 Fornecedores devolução de 2 lavadoras compradas em 05/03 760 6 estoque devolução de 2 lavadoras compradas em 05/03 598,5 6 ICMS a recuperar ICMS ref. Devolução de 2 lavadouras 91,2 6 PIS a recuperar PIS ref. Devolução de 2 lavadouras 12,54 6 COFINS a recuperar COFINS ref.…

30 295,70 8.871,05 22/05 Venda 25 295,70 7.392,54 05 295,70 1.478,51 2. CONTABILIZAÇÃO DO LIVRO DIARIO E RAZÃO LIVRO DIARIO Itapuranga-GO, 01 de Maio de 2014 Dia Conta Histórico Debito Credito 02/05/13 Aplicação Financeira Aplicação realizada no Banco Rende Mais S/A. 15.500,00 02/05/14 Banco Rende Mais Aplicação realizada no Banco Rende Mais S/A. 15.500,00 05/05/14 Caixa Recebimento em dinheiro de vendas…

CALCÚLO DO PIS ALÍQUOTA A alíquota da contribuição para o PIS/PASEP – Faturamento/Receita Bruta é de 0,65% (sessenta e cinco centésimos por cento), exceção feita para o caso das contribuições devidas pelas instituições financeiras e equiparadas, referidas no § 1º do art. 22 da Lei nº 8.212, de 1991 e no AD SRF nº 39, de 1999, cuja alíquota prevista era de 0,75% (setenta e cinco centésimos por cento) para os fatos geradores ocorridos em janeiro de 1999. A partir da edição das Leis nº 10

resgate 5 4 Inventario Permanente 6 5 Contabilização 7 6 Regionalizando 14 7 CONCLUSÃO 16 REFERÊNCIAS 17 1 INTRODUÇÃO A empresa Línea Comércio Móveis Ltda. A qual comercializa mesas e cadeiras executivas, apura todos os impostos como: ICMS, PIS,COFINS de forma não cumulativa. O controle de estoque é capaz de prever quanto que será necessário para comprar no próximo pedido ao fornecedor. Foram lançados na ficha de controle os valores de compras, deduzidas de impostos, com uso…